負債管理是銀行組織存款、處理銀行與存款戶的債權債務關系，保持負債結構的合理性、安全性和穩(wěn)定性的各項活動的總和。又稱銀行存款管理、銀行資金來源管理。

銀行負債構成：負債業(yè)務是銀行組織資金來源的基礎業(yè)務。銀行負債業(yè)務分為存款業(yè)務、借入資金業(yè)務兩大部分。銀行負債是在銀行經營活動中產生的尚未償還的經濟義務。銀行負債結構如下：

一般包括負債結構的調整、存款種類的設置、存款利率的確定、存款方式的選擇、借入資金方式的選擇、借入資金量的控制、存款與借入資金計劃的編制與執(zhí)行等。

60年代初西方商業(yè)銀行對負債的管理進入了全面創(chuàng)新階段，形成一套復雜的經營管理機制和手段。負債管理的目標是為爭取流動性大、穩(wěn)定性強、吸存方式靈活多樣的各種存款，以擴充銀行的貸款能力，并不斷調整負債結構，以短續(xù)長、以小聚多、以收益的多重變換來適應資產結構的需要。例如美國對商業(yè)銀行的存款管理有一套完整的立法,包括存款種類、方式、支付程序、銀行與客戶的權益關系，都依法進行管理。商業(yè)銀行存款管理的主要內容是：

①商業(yè)銀行活期存款的管理。包括活期存款的經營范圍、見票即付的責任、有關透支的規(guī)定、有關停止支付的規(guī)定、關于錯付支票的賠償、銀行對受款人身份的查詢權利、銀行不墊款的原則、銀行向客戶的報告制度、活期存款準備金以及視同支票存款的其他存款的管理。

②商業(yè)銀行定期存款的管理。包括定期存款的經營范圍、到期付款的責任、客戶提前支取存款的規(guī)定、定期存款準備金等。

③商業(yè)銀行存款保險的管理。包括存款的保險資格、存款的保險范圍、存款保險費、投保銀行向聯(lián)邦存款保險公司的報告制度、取消存款保險資格的規(guī)定等。

④商業(yè)銀行存款利率的管理。包括接受管理的對象、各項存款利率最高限額的決定機構與決定權、對執(zhí)行存款利率情況的檢查權等。

⑤商業(yè)銀行為存款客戶保密的法律責任。包括不能披露客戶存款數額、支取情況及有關的財務情況等。

此外，商業(yè)銀行對負債結構、利率結構、存期結構、存款工具有一套成熟的經營技巧，而且根據市場需要不斷創(chuàng)新。依據比較成本和風險來進行負債管理，使銀行的負債既有相當大的流動性來爭取敏感的投資機會，又盡量減少流動性來獲得最好的投資收益。銀行的負債管理處于一種無休止的動態(tài)平衡之中。

1979年以前，銀行的負債業(yè)務主要是存款，銀行的負債管理基本上是存款管理，而且以吸收存款為主要內容。銀行吸收存款的方式有兩種：①行政手段?，F(xiàn)金管理制度規(guī)定，一切單位都要在銀行開立存款帳戶，無論是轉帳還是現(xiàn)金收入都要存入銀行。因而機關團體和企事業(yè)單位都是銀行的存款對象，有著法定的存款義務。 ②自愿存款。銀行按照存款自愿的原則,廣泛設立儲蓄存款機構,吸收城鄉(xiāng)居民參加儲蓄。銀行吸收的各項存款，由中國人民銀行總行統(tǒng)一分配使用，存款銀行很少有獨立的支配權。在這種體制下，對存款的管理一般只限于業(yè)務核算與檢查存款指標完成情況的管理，沒有形成規(guī)范的管理內容、管理目標和管理手段，也缺乏普遍的持續(xù)的管理動力機制和制約機制。1979年以后國家實行經濟體制改革，在改革中推行存款與貸款掛鉤，實行資金自求平衡的原則，對存款的管理才普遍地引起重視。經過十年的改革初步形成了存款管理的原則、內容和方法。

存款管理的現(xiàn)行原則是在業(yè)務經營中逐漸形成的，雖然未上升為法律規(guī)范,但在實際中發(fā)揮著指導作用,這些原則主要是：①存款第一原則。各級銀行的資產業(yè)務，必須在存款許可的范圍內進行活動，這是改革中的一個重大轉變。在改革前，經營行只要有上級批準的貸款指標就可以對客戶發(fā)放貸款；改革以后，一家銀行即使有上級銀行批準的貸款指標，但沒有存款資金，就不能發(fā)放貸款，也就是業(yè)務經營中的實存實貸、先存后貸。②擴展鼓勵存款、方便存款的措施，促使短期性存款向穩(wěn)定方向轉化。③提高存款利率，除財政預算存款外，實行普遍的有息存款制度。 ④增加存款種類和確定不同存期，開辦多幣種的外匯存款。⑤對存款進行結構、期限管理，保持貸款與存款的對稱性。⑥充實和創(chuàng)新存款的考核內容與方法。如考核儲蓄存款吸儲比率、財政存款的最低保存率、派生存款比率、企業(yè)存款穩(wěn)定率、存款存期結構和存款成本等等，從而使銀行的存款管理質量顯著提高。