現(xiàn)金負(fù)債率指標(biāo)為狹義現(xiàn)金總額與負(fù)債總額的比值。

現(xiàn)金負(fù)債率指標(biāo)主要用來(lái)衡量證券投資基金用于支付結(jié)算債務(wù)的資金保證，比率越高表示償債越有保障。從指標(biāo)向好趨勢(shì)可以看出，它與資金負(fù)債率是兩相矛盾的，一方面基金管理公司出于盈利性考慮不會(huì)持有過(guò)多現(xiàn)金，另一方面為了即清即結(jié)償債要求又必須持有一定量的現(xiàn)金。由于基金各類(lèi)結(jié)算負(fù)債都是在會(huì)計(jì)年度內(nèi)逐步計(jì)提的，因此這一比率在0．5以上都表示負(fù)債是可以得到即時(shí)清償?shù)摹?

計(jì)算公式為：

現(xiàn)金負(fù)債率=留存的[[經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量]]/[[負(fù)債總額]] *100%