通融資金是根據(jù)企業(yè)的現(xiàn)金余缺狀況進(jìn)行的資金調(diào)配活動。

企業(yè)對預(yù)算期現(xiàn)金余缺情況及時(shí)采取合理措施加以安排，對企業(yè)的經(jīng)營有重要的意義，特別是在資金出現(xiàn)短缺的情況下更是如此。因?yàn)樵谝话闱闆r下企業(yè)短期內(nèi)的現(xiàn)金不足，主要是靠銀行借款加以解決的，而銀行借款的取得往往需要在用款前的一段時(shí)間內(nèi)向銀行提出申請。如果這時(shí)企業(yè)不能以現(xiàn)金預(yù)算表明其對未來時(shí)期的現(xiàn)金收支已做了妥善安排，并且有償債能力，那么是很難得到銀行信任的。企業(yè)就會因資金困難而遭受損失。