資金計劃就是為維持企業(yè)的財務(wù)流動性和適當(dāng)?shù)?a href="/wiki/%E8%B5%84%E6%9C%AC%E7%BB%93%E6%9E%84" title="資本結(jié)構(gòu)">資本結(jié)構(gòu)，以有限的資金謀取最大的效益，而采取的關(guān)于資金的籌措和使用的一整套計劃^[1]。

對其診斷要點(diǎn)是：

1、從與資金預(yù)算的關(guān)系出發(fā)，調(diào)查企業(yè)的資金計劃和資金預(yù)算的編制手續(xù)及目的是否正確。

2、從與資金計劃表的關(guān)系出發(fā)，研究企業(yè)的資金計劃是怎樣制訂的，內(nèi)容如何，是否有不正當(dāng)?shù)馁~項(xiàng)，如以長期貸款還短期貸款，用短期貸款來增置固定資產(chǎn)，等等。

一般說來，長期資本和流動資本同時增加，或者長期資本增加而流動負(fù)債（短期貸款）減少，或者流動資產(chǎn)（產(chǎn)品等）和自有資金同時增加，或者自有資金增加而負(fù)債減少，凡屬這幾種情況的企業(yè)，資金計劃的內(nèi)容和執(zhí)行情況都是好的或比較好的。對于這些情況以外的企業(yè)，則需再從資金計劃和資金預(yù)算等入手，深入分析研究，找出問題所在，提出改進(jìn)方案。