流動(dòng)基金是指國(guó)家撥入及企業(yè)從專(zhuān)用基金中轉(zhuǎn)入的用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)長(zhǎng)期周轉(zhuǎn)用的資金,它包括國(guó)家沆動(dòng)資壘和企業(yè)流動(dòng)資金.

對(duì)流動(dòng)基金的管理、采用了統(tǒng)一計(jì)劃，定額掌握，分口供應(yīng)、分級(jí)管理的辦法。其具體做法是：

①加強(qiáng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，建立健全流動(dòng)資金管理制度。各單位每年按計(jì)劃核定流動(dòng)資金總額，用于生產(chǎn)周轉(zhuǎn)、物資儲(chǔ)備、商品采購(gòu)、職工工資等，專(zhuān)款專(zhuān)用。在流動(dòng)資金使用上，分別落實(shí)到業(yè)務(wù)組或個(gè)人，明確責(zé)任，加強(qiáng)管理，不準(zhǔn)超額。

②加強(qiáng)物資管理，實(shí)行計(jì)劃供應(yīng)。全局的物資材料儲(chǔ)備資金，統(tǒng)一由供應(yīng)科管理和使用。供應(yīng)科按照計(jì)劃統(tǒng)一采購(gòu)原材料，單回來(lái)購(gòu)，專(zhuān)項(xiàng)供應(yīng)，其它單位，不準(zhǔn)自行采購(gòu)。

③加強(qiáng)對(duì)產(chǎn)品和半成品的管理。嚴(yán)格執(zhí)行驗(yàn)收和保管制度。實(shí)行定期盤(pán)點(diǎn)，做到帳物相符。加強(qiáng)商品流動(dòng)資金管理。限額使用，按年計(jì)劃核定給商業(yè)科管理使用，商業(yè)科，按市場(chǎng)需要，組織貨源、供應(yīng)推銷(xiāo)商品。

④搞好產(chǎn)品的銷(xiāo)售，本著貨出去，錢(qián)進(jìn)來(lái)的原則，按照國(guó)家規(guī)定的價(jià)格和合同辦理貨款劃投手續(xù)，按規(guī)定時(shí)間送交銀行，辦理結(jié)算，及時(shí)收回貸款。對(duì)沒(méi)有合同或沒(méi)有購(gòu)貨單位開(kāi)戶行簽證的，不搞異地托收承付結(jié)算；貨款不掛帳或待收，違者有批準(zhǔn)人或經(jīng)辦人員負(fù)經(jīng)濟(jì)責(zé)任，按銀行貸款最高利率計(jì)息賠償。各單位積壓物資的處理，造表審批后，方可削價(jià)或銷(xiāo)毀。

⑤加強(qiáng)現(xiàn)金管理制度，嚴(yán)肅執(zhí)行銀行核定的庫(kù)存限額，各項(xiàng)結(jié)算超過(guò)犯元者，一律無(wú)過(guò)銀行結(jié)算。

⑥嚴(yán)格控制職工欠款，對(duì)公出去外省者，由主管財(cái)務(wù)局長(zhǎng)審批。省內(nèi)經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部門(mén)按其經(jīng)返路途和公出無(wú)數(shù)予俗旅差費(fèi)。返回后及時(shí)結(jié)算。對(duì)拖欠者，從當(dāng)月工資中扣回。對(duì)已有的職工欠款，令其做出還款計(jì)劃，限期收繳。

⑦隨時(shí)清理應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)，進(jìn)行妥善辦理，對(duì)本單位全民與集體的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，必須在當(dāng)月或經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)完成時(shí)及時(shí)結(jié)算，全民與集體經(jīng)濟(jì)實(shí)行兩本帳，不混帳，不會(huì)支現(xiàn)金、不巧立名目虛掛帳戶。