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賬務處理系統(tǒng)

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1.什么是賬務處理系統(tǒng)

賬務處理系統(tǒng),是指專門用于賬務處理的計算機軟件系統(tǒng)。是會計核算的核心,其他業(yè)務系統(tǒng)往往需要讀取財務系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行核算,而且要將處理結果匯總生成憑證送賬務系統(tǒng)統(tǒng)一處理.實際上許多企業(yè)一般都是從財務處理系統(tǒng)開始實行會計電算化的.

2.賬務處理系統(tǒng)概述

賬務處理系統(tǒng)主要是用來處理企事業(yè)單位的賬務核算業(yè)務,從功能上看,賬務處理系統(tǒng)的主要任務就是“制單和記賬”。只要能夠完成憑證處理和記賬功能的系統(tǒng)都可以稱為賬務處理系統(tǒng)。

賬務處理系統(tǒng)中的“制單”是指會計憑證的 制作,包括憑證的 輸入、修改及審核;“記賬”是指將審核的會計憑證記相應的明細賬、日記賬和總賬。 即賬務處理系統(tǒng)必須能實現(xiàn)以上三種賬的制單和登記,這也是會計制度所要求的。國外所稱的總賬系統(tǒng)基本相當于我們國家的賬務處理系統(tǒng)。國外的總賬系統(tǒng)一般不產(chǎn)生數(shù)量金額式明細賬,也不包括銀行對賬和往來賬輔助管理等功能。

3.賬務處理系統(tǒng)的內(nèi)容 [1]

賬務處理系統(tǒng)的主要內(nèi)容有:

1、賬套建立及賬套基本信息設置

2、會計科目設置

3、期初余額設置

4、憑證制作 ( 含憑證的錄入、審核、查詢 )

5、憑證記賬 ( 過賬 )

6、賬薄查詢及打印 ( 包含各種樣式的明細賬、日記賬、往來賬 )

7、期末結賬等內(nèi)容。

有的賬務處理系統(tǒng)還有出納現(xiàn)金及支票管理、銀行對賬及應收應付往來賬管理及數(shù)量、外幣、部門、項目預算等各種輔助核算等功能。

4.賬務處理系統(tǒng)的主要特征 [1]

賬務處理系統(tǒng)具有規(guī)范性強、一致性好、易于通用化、綜合性強及嚴密性的特征。

(1)規(guī)范性強,一致性好,易于通用化。

賬務處理系統(tǒng)的基本原理是復式記賬法,這是世界通用的會計記賬方法,它包括“有借必有貸,借貸必相等”;資產(chǎn)負債所有者權益;總賬余額發(fā)生額必須等于下屬明細賬余額發(fā)生額之和等一系列基本處理方法。故此在信息化軟件實現(xiàn)上易于商品化和通用化,目前國內(nèi)外市場已有的大量商品化賬務處理系統(tǒng)軟件。

(2)綜合性強,在整個會計軟件系統(tǒng)中起核心作用。

賬務處理系統(tǒng)是以貨幣作為主要計量單位,綜合、全面、系統(tǒng)地反映企業(yè)供產(chǎn)銷的所有方面,賬務處理系統(tǒng)除直接采集部分原始數(shù)據(jù)進行加工處理外,還要把其它子系統(tǒng)處理后的綜合性數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)入并進一步處理,以得到全面反映經(jīng)濟活動的總括性信息。因此,賬務處理子系統(tǒng)所產(chǎn)生的信息具有很強的綜合性和概括性,能準確地反映企業(yè)全部的財務狀況經(jīng)營成果。

(3)嚴密性

賬務處理系統(tǒng)處理的內(nèi)容除包括各個子系統(tǒng)轉(zhuǎn)來的綜合數(shù)據(jù)外,還包括現(xiàn)金、銀存收支等易發(fā)生貪污舞弊業(yè)務的數(shù)據(jù)處理,在設計中必須安排嚴密的內(nèi)部控制制度和安全保密措施,報表要提供給政府部門,保證賬務處理子統(tǒng)的正確性,結果的真實性。

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