交易成本理論是用比較制度分析方法研究經(jīng)濟(jì)組織制度的理論。它是英國經(jīng)濟(jì)學(xué)家羅納德·哈里·科斯（R·H·Coase）1937年在其重要論文“論企業(yè)的性質(zhì)”中提出來的。它的基本思路是：圍繞交易費(fèi)用節(jié)約這一中心，把交易作為分析單位，找出區(qū)分不同交易的特征因素，然后分析什么樣的交易應(yīng)該用什么樣的體制組織來協(xié)調(diào)。

科斯認(rèn)為，交易成本是獲得準(zhǔn)確市場(chǎng)信息所需要的費(fèi)用，以及談判和經(jīng)常性契約的費(fèi)用。也就是說，交易成本由信息搜尋成本、談判成本、締約成本、監(jiān)督履約情況的成本、可能發(fā)生的處理違約行為的成本所構(gòu)成。

科斯在嘗試解釋企業(yè)何以存在時(shí)為經(jīng)濟(jì)理論“發(fā)現(xiàn)”的就是這種反復(fù)發(fā)生的交易成本。他的結(jié)論是，通過建立一種無限期的、半永久性的層級(jí)性關(guān)系，或者說通過將資源結(jié)合起來形成像企業(yè)那樣的組織，可以減少在市場(chǎng)中轉(zhuǎn)包某些投入的成本。一種多少具有持久性的組織關(guān)系，如一個(gè)雇員與企業(yè)的關(guān)系，對(duì)企業(yè)來說，能節(jié)省每天去市場(chǎng)上招聘雇員的成本；對(duì)于雇員來說，能減少每天去市場(chǎng)應(yīng)聘的成本和失業(yè)風(fēng)險(xiǎn)成本。這種“持久性的組織關(guān)系”就是制度，包括契約，也包括政策等。因此，依靠體制組織、契約以及其上的政策等制度，采納和利用標(biāo)準(zhǔn)化的度量衡，能降低交易成本的水平。

交易成本理論中的制度在經(jīng)濟(jì)分析中的重要性，使許多經(jīng)濟(jì)學(xué)者重構(gòu)了制度經(jīng)濟(jì)學(xué)，并把它19世紀(jì)末20世紀(jì)初德國“歷史學(xué)派”和美國制度主義理論家的那種注重對(duì)制度作描述性分析的研究區(qū)分開來，冠之以“新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)”（New Institutional Economics），但我們?nèi)匀涣?xí)慣地稱之為制度經(jīng)濟(jì)學(xué)或制度分析學(xué)派。制度經(jīng)濟(jì)學(xué)研究經(jīng)濟(jì)生活與制度之間的雙向關(guān)系，關(guān)心的是分析各種具有協(xié)調(diào)功能的規(guī)則和規(guī)則集等。制度經(jīng)濟(jì)學(xué)家也普遍關(guān)注公共政策與制度之間的互動(dòng)關(guān)系。公共政策意味著通過政治的和集體的手段系統(tǒng)地追求某些目標(biāo)。公共政策不僅由政府主體（議會(huì)、政治家、行政官員）來實(shí)施，它還由有組織集團(tuán)的代表，像工會(huì)、行業(yè)協(xié)會(huì)、消費(fèi)者和福利方面的院外集團(tuán)、官僚和某些個(gè)人來實(shí)施。這些集團(tuán)的代表左右著集體行動(dòng)。集體行動(dòng)涉及兩個(gè)以上伙伴之間的協(xié)議，并往往涉及隱含于一共同體內(nèi)千萬人當(dāng)中的協(xié)議。這種“協(xié)議”就是規(guī)則，而制度被定義為由人制定的規(guī)則，那么“這種協(xié)議”就是制度。它抑制著人際效中可能出現(xiàn)的任意行為和機(jī)會(huì)主義行為；它為一個(gè)共同體所共有并總是依靠某種懲罰而得以貫徹。由此可知，公共政策也是一種制度。同時(shí)，公共政策知識(shí)有助根據(jù)特定目標(biāo)在現(xiàn)實(shí)世界中形成各種制度。經(jīng)濟(jì)學(xué)家可以就如何才能在不同制度集的基礎(chǔ)上更有效率地追求特定目標(biāo)提出政策建議。公共政策——在追求某些目標(biāo)上對(duì)政治手段的系統(tǒng)應(yīng)用——通常是在既定的制度約束中展開的，但它也可以靠努力改變制度的方式來實(shí)施。制度變革既可以通過明確的直接方式來實(shí)現(xiàn)，也可以表現(xiàn)為公共政策行動(dòng)的一種副效應(yīng)。

交易成本理論對(duì)于公共政策學(xué)的發(fā)展產(chǎn)生了重大的影響。它告訴我們，政策或制度的產(chǎn)生源于交易成本的降低，能夠協(xié)調(diào)組織行為，走向公正、秩序和安全，使我們從另一處角度去了解公共政策的特征性及其必要性。在此基礎(chǔ)上形成的制度分析學(xué)派，對(duì)于公共政策的研究和分析發(fā)揮著越來越重要的作用。但由于過分強(qiáng)調(diào)“成本”或“制度”概念，往往也使公共政策的合理性和價(jià)值性受到懷疑。

科斯的交易成本理論的根本論點(diǎn)在于對(duì)廠商的本質(zhì)加以解釋。由于經(jīng)濟(jì)體系中廠商的專業(yè)分工與市場(chǎng)價(jià)格機(jī)能之運(yùn)作，產(chǎn)生了專業(yè)分工的現(xiàn)象；但是使用市場(chǎng)的價(jià)格機(jī)能的成本相對(duì)偏高，而形成廠商機(jī)制，它是人類追求經(jīng)濟(jì)效率所形成的組織體（Coase, 1937）。

由于交易成本泛指所有為促成交易發(fā)生而形成的成本，因此很難進(jìn)行明確的界定與列舉，不同的交易往往就涉及不同種類的交易成本?？傮w而言，簡單的分類可將交易成本區(qū)分為以下幾項(xiàng)（Williamson, 1975）：

1、搜尋成本：商品信息與交易對(duì)象信息的搜集。

2、信息成本：取得交易對(duì)象信息與和交易對(duì)象進(jìn)行信息交換所需的成本。

3、議價(jià)成本：針對(duì)契約、價(jià)格、質(zhì)量討價(jià)還價(jià)的成本。

4、決策成本：進(jìn)行相關(guān)決策與簽訂契約所需的內(nèi)部成本。

5、監(jiān)督交易進(jìn)行的成本：監(jiān)督交易對(duì)象是否依照契約內(nèi)容進(jìn)行交易的成本，例如追蹤產(chǎn)品、監(jiān)督、驗(yàn)貨等。

6、違約成本：違約時(shí)所需付出的事后成本。

Williamson（1985）進(jìn)一步將交易成本加以整理區(qū)分為事前與事后兩大類。

1、事前的交易成本：簽約、談判、保障契約等成本。

2、事后的交易成本：

(1)、適應(yīng)性成本─指簽約雙方對(duì)契約不能適應(yīng)所導(dǎo)致的成本。

(2)、討價(jià)還價(jià)的成本─指兩方調(diào)整適應(yīng)不良的談判成本。

(3)、建構(gòu)及營運(yùn)的成本─為解決雙方的糾紛與爭執(zhí)而必須設(shè)置的相關(guān)成本。

(4)、約束成本等─為取信于對(duì)方所需之成本。

Dahlman(1979)則將交易活動(dòng)的內(nèi)容加以類別化處理，認(rèn)為交易成本包含：搜尋信息的成本、協(xié)商與決策成本、契約成本、監(jiān)督成本、執(zhí)行成本與轉(zhuǎn)換成本，表1 說明了交易成本的型態(tài)及基本內(nèi)涵。簡言之，所謂交易成本就是指“當(dāng)交易行為發(fā)生時(shí)，所隨同產(chǎn)生的信息搜尋、條件談判與交易實(shí)施等的各項(xiàng)成本”。

表1 交易成本之種類及其內(nèi)涵

交易成本種類	內(nèi)涵
事前（ex ante）交易成本
1.搜尋信息的成本	欲交易者，尋找最適合的交易的對(duì)象，查詢所能提供的服務(wù)與產(chǎn)品所需要支付的成本。
2.協(xié)商與決策的成本	交易雙方為達(dá)成交易所做之議價(jià)、協(xié)商、談判并做出決策所產(chǎn)生的成本。由于交易雙方的不信任及有限理性，常需耗費(fèi)大量協(xié)商與談判成本。
3.契約成本	當(dāng)交易雙方達(dá)成協(xié)議準(zhǔn)備進(jìn)行交易時(shí)，通常會(huì)訂定契約，并對(duì)契約內(nèi)容進(jìn)行磋商所產(chǎn)生的成本即為契約成本。
事后（ex post）成本
4.監(jiān)督成本	交易雙方訂定契約之后，為了預(yù)防對(duì)方由于投機(jī)主義（Opportunism）產(chǎn)生違背契約的行為，故在訂定契約之后，會(huì)在執(zhí)行過程中相互監(jiān)督所產(chǎn)生的成本即為監(jiān)督成本。
5.執(zhí)行成本	契約訂定之后，交易雙方相互進(jìn)行必要的檢驗(yàn)以確定對(duì)方確實(shí)遵守契約，當(dāng)對(duì)方違背契約時(shí)，強(qiáng)制對(duì)方履行契交易成本種類內(nèi)涵約所產(chǎn)生的成本，即為執(zhí)行成本。
6.轉(zhuǎn)換成本	當(dāng)交易雙方完成交易之后，可能持續(xù)進(jìn)行交易。此時(shí)若有一方更換交易對(duì)象，所產(chǎn)生的成本即為轉(zhuǎn)換成本。

交易成本發(fā)生的原因，來自于人性因素與交易環(huán)境因素交互影響下所產(chǎn)生的市場(chǎng)失靈現(xiàn)象，造成交易困難所致（Williamson, 1975）。Williamson 指出六項(xiàng)交易成本了來源：

1. 有限理性（Bounded Rationality）：指交易進(jìn)行參與的人，因?yàn)樯硇摹⒅悄?、情緒等限制，在追求效益極大化時(shí)所產(chǎn)生的限制約束。

2. 投機(jī)主義（Opportunism）：指參與交易進(jìn)行的各方，為尋求自我利益而采取的欺詐手法，同時(shí)增加彼此不信任與懷疑，因而導(dǎo)致交易過程監(jiān)督成本的增加而降低經(jīng)濟(jì)效率。

3. 不確定性與復(fù)雜性（Uncertainty and Complexity）：由于環(huán)境因素中充滿不可預(yù)期性和各種變化，交易雙方均將未來的不確定性及復(fù)雜性納入契約中，使得交易過程增加不少訂定契約時(shí)的議價(jià)成本，并使交易困難度上升。

4. 少數(shù)交易（Small Numbers）：某些交易過程過于專屬性Proprietary）， 或因?yàn)楫愘|(zhì)性（Idiosyncratic）信息與資源無法流通，使得交易對(duì)象減少及造成市場(chǎng)被少數(shù)人把持，使得市場(chǎng)運(yùn)作失靈。

5. 信息不對(duì)稱（Information Asymmetric）：因?yàn)榄h(huán)境的不確定性和自利行為產(chǎn)生的機(jī)會(huì)主義，交易雙方往往握有不同程度的信息，使得市場(chǎng)的先占者（First Mover）擁有較多的有利信息而獲益，并形成少數(shù)交易。

6. 氣氛（Atmosphere）：指交易雙方若互不信任，且又處于對(duì)立立場(chǎng)，無法贏造一個(gè)令人滿意的交易關(guān)系，將使得交易過程過于重視形式，徒增不必要的交易困難及成本。

而上述交易成本的發(fā)生原因，進(jìn)一步追根究底可發(fā)現(xiàn)源自于交易本身的三項(xiàng)特征。這三項(xiàng)特征形成三個(gè)構(gòu)面影響交易成本的高低。（Williamson, 1985）

1、交易商品或資產(chǎn)的特殊性（asset specificity）─交易所投資的資產(chǎn)本身不具市場(chǎng)流通性，或者契約一旦終止，投資于資產(chǎn)上的成本難以回收或轉(zhuǎn)換使用用途，稱之。

2、交易不確定性（uncertainty）─指交易過程中各種風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生機(jī)率。由于人類有限理性的限制使得面對(duì)未來的情況時(shí)，人們無法完全事先預(yù)測(cè)。加上交易過程買賣雙方常發(fā)生交易信息不對(duì)稱的情形下。交易雙方因此透過契約來保障自身的利益。因此，交易不確定性的升高會(huì)伴隨著監(jiān)督成本、議價(jià)成本的提升，使交易成本增加。

3、交易的頻率（frequency of transaction）─交易的頻率越高，相對(duì)的管理成本與議價(jià)成本也升高。交易頻率的升高使得企業(yè)會(huì)將該交易的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的內(nèi)部化以節(jié)省企業(yè)的交易成本。