資金定額是指企業(yè)在一定生產(chǎn)技術(shù)組織條件下，對資金占用所規(guī)定的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)。

資金定額具體包括儲備資金定額、生產(chǎn)資金定額，和成品資金定額。

資金定額的作用在于通過制約資金運(yùn)用，而達(dá)到結(jié)余額資金，加速資金周轉(zhuǎn)和降低財務(wù)費(fèi)用等目的，但不能用來評價和考核業(yè)務(wù)部門的資金和水平。

1．要掌握好資金借款計(jì)劃。資金定額一經(jīng)批準(zhǔn)，應(yīng)按定額向銀行辦理借款。企業(yè)和部，組的進(jìn)銷活動，應(yīng)按資金定額嚴(yán)格執(zhí)行。

2．要掌握好進(jìn)貨合同。外采合同必須按要求的內(nèi)容詳細(xì)簽訂。無合同的進(jìn)貨，不得付款。如確因市場需要，營業(yè)組又要求進(jìn)貨，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意方可進(jìn)貨。所用資金，應(yīng)限期收回，償還借款，防止月終突破資金定額。當(dāng)?shù)剡M(jìn)貨要堅(jiān)持“勤進(jìn)快銷，多進(jìn)品種，少進(jìn)數(shù)量”的原則，防止進(jìn)貨大把抓，突破定額。

3．要掌握在途商品。已付款而商品長期未到的，財會部門要列出催進(jìn)通知，由業(yè)務(wù)或儲運(yùn)部門催運(yùn)、催點(diǎn)驗(yàn)，做到及時入帳銷售。

4．要掌握銷貨款抵用率。銷貨款要及時送存銀行，償還借款。對調(diào)出的商品，要及時辦理委托銀行收款結(jié)算手續(xù)，超期未收回的貨款，要隨時與銀行聯(lián)系，抓緊收回。

5．掌握非商品資金定額。非商品資金的使用，必須按季、年計(jì)劃執(zhí)行，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得任意購置物品和用具。庫存現(xiàn)金要按核定的定額掌握，不能超込不能以流動資金購置固定資產(chǎn)和搞基本建設(shè)；一切福利事業(yè)開支，要做到專款專用。

怎樣才能把資金定額執(zhí)行好?概括起來是；要深入實(shí)際，掌握進(jìn)貨，發(fā)現(xiàn)問題，及時研究解決。

1．根據(jù)年度確定的資金定額，按月、季逐級下達(dá)到基層，做為執(zhí)行定額的依據(jù)。

2．定額下達(dá)之前，要召開有關(guān)會議討論，分析形勢，提出實(shí)施辦法和要求，而后下達(dá)執(zhí)行。

3．組織進(jìn)貨時，要嚴(yán)格執(zhí)行基層提出的進(jìn)貨計(jì)劃，無計(jì)劃和超定額時，不得付款，特殊情況，須提出理由辦理臨時借款，限期收回，以防止造成積壓，突破定額。

4．抓好量大和有問題的商品處理。要按月下達(dá)處理指標(biāo)，定期進(jìn)行檢查，做到把死商品變成活資金，及時償還借款。

5．執(zhí)行非商品資金定額，要本照省、減、代的原則，大力壓縮閑置不用的物品，減少非商品資金占用，將騰出來的資金，參加商品流轉(zhuǎn)。

檢查資金定額，是為了提高資金使用效果，從而擴(kuò)大商品流轉(zhuǎn)，做好市場供應(yīng)，增加盈利。

1．資金定額要按業(yè)務(wù)系統(tǒng)落實(shí)到營業(yè)部、組或人頭上，做到人人有專責(zé)，定額有人管，依靠群眾掌握定額。企業(yè)已下達(dá)的資金定額，日常由部級核算人負(fù)責(zé)做好原始記錄。購銷存活動做到日統(tǒng)計(jì)、句檢查，季總結(jié)，并按商品大類和主要品種歸類統(tǒng)訓(xùn)，做為分析定額執(zhí)行情況的依據(jù)。

2．營業(yè)部、組負(fù)責(zé)人，要根據(jù)各個時期資金定額執(zhí)行情況，按期召開會議分析研究，發(fā)現(xiàn)問題，采取措施，認(rèn)真解決。

3．抓定額分析。一般情況下，每月召開一次部主任會議，營業(yè)部每旬召開一次組長會議，并有計(jì)財、業(yè)務(wù)等部門參加，分析定額執(zhí)行情況。日常專業(yè)部門要搞好專題分析和綜合分析，依據(jù)會計(jì)報表數(shù)字對各項(xiàng)定額進(jìn)行檢查比較，提出檢查資料，供企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)參考。

4．對非商品資金定額的檢查，要在保證購銷業(yè)務(wù)活動的前提下，盡量壓縮非商品資金占用。嚴(yán)格執(zhí)行收付制度，定期清查盤點(diǎn)，減少不合理占用，將收回的資金，用于商品流轉(zhuǎn)，更好地發(fā)揮資金的效能。