西方國家經(jīng)營投資和提供長期資金的一種信用機構(gòu)。它通過接受和收購企業(yè)發(fā)行的股票、債券等方式來融通長期資金,同時自己也發(fā)行證券進行資金調(diào)度,以此支持私人企業(yè)的發(fā)展。金融公司與一般長期投資公司具有不同的職能。前者主要是滿足工商企業(yè)對長期資金的需求,后者主要是把小額分散的貨幣資金集中起來進行證券投資。

(1)滿足分類規(guī)則。

分類規(guī)則是任何分類過程必須遵守的基本規(guī)則，也是檢查分類是否正確的準則。因此金融公司風險劃分體系首先必須滿足分類規(guī)則。分類規(guī)則主要有四種： i完備性?？茖W(xué)意義上，劃分出來的種的總合，應(yīng)當?shù)扔趯俑拍畹耐庋?。M=PI+P2+八+Pn。實踐意義上，可能發(fā)生的每一個風險事件都能歸為一個風險類別。風險劃分體系的完備性是企業(yè)全面風險管理的基礎(chǔ)。ii獨立性?？茖W(xué)意義上，根據(jù)劃分出來的各個分項互不相容，具有全異關(guān)系。實踐意義上，可能發(fā)生的每一個風險事件只屬于一種風險類型。iii準則唯一性。每一層次只有一個分類準則。iv邏輯等級清晰。邏輯等級保證分類的嚴謹性和直觀性。不在同一等級的風險不能并列羅列和討論。

(2)定義清晰。

科學(xué)意義上，定義項一般是屬性加種差，清晰的定義是形成類別體系的基礎(chǔ)。因此各類風險的定義必須清晰，便于公司所有員工理解，并且保證在風險事件的記錄、統(tǒng)計、監(jiān)控和匯報時不會產(chǎn)生差錯。

(3)易于風險度量。

要想準確對金融公司全面風險進行預(yù)警，必須對各類風險進行準確的度量，以此來衡量覆蓋風險的資本需求、風險轉(zhuǎn)移的成本效益等。因此風險劃分體系必須為風險度量創(chuàng)造有利條件。

(4)易于風險監(jiān)管與控制。

度量的目的是為風險預(yù)警決策與控制提供依據(jù)。僅按風險的數(shù)理表現(xiàn)特征來劃分風險雖然可能滿足度量要求，但是度量結(jié)果對企業(yè)采取風險控制措施可能沒有貢獻。因此，金融公司風險劃分體系在度量要求的基礎(chǔ)上還必須兼顧風險監(jiān)管的要求，以便根據(jù)風險狀況采取風險控制和轉(zhuǎn)移措施，使度量結(jié)果獲得最大的經(jīng)濟效益。

(5)與主流金融業(yè)風險劃分體系相容。

為適應(yīng)國際金融業(yè)多元化、混業(yè)經(jīng)營和全面風險管理的發(fā)展趨勢，各類金融公司要建立符合主流標準的現(xiàn)代風險劃分體系。

(1)公司層面的風險識別系統(tǒng)設(shè)計。

無數(shù)的內(nèi)部和外部因素驅(qū)動著公司的戰(zhàn)略執(zhí)行和目標實現(xiàn)，能夠識別這些因素，決定了公司全面風險管理的成敗。一是是從外部專家處獲得有關(guān)公司層面的風險意見。公司可從法律顧問、外部審計師、各類金融評級機構(gòu)等專業(yè)機構(gòu)獲得公司層面的風險意見，分析后在年報中予以披露。所披露的事項包括：匯率風險、價格風險、行業(yè)風險等。同時期也還可以通過參加行業(yè)聯(lián)合會，與業(yè)內(nèi)著名公司、咨詢公司溝通的方式，獲得更多、更全面的信息，從而更全面的識別公司層面的風險。二是從內(nèi)部管理人員處獲取公司層面的風險意見。各級管理人員要系統(tǒng)分析公司所處的內(nèi)外部環(huán)境，從而識別可能的風險。外部環(huán)境分析包括：宏觀環(huán)境、行業(yè)特點、競爭態(tài)勢等。與此同時，公司也要對自身的資源和能力進行分析，包括：人力資源狀況、財務(wù)狀況、無形資產(chǎn)狀況、核心競爭力等。

(2)業(yè)務(wù)層面的風險識別系統(tǒng)設(shè)計。

企業(yè)除必須識別公司層面的風險外，還應(yīng)辨識業(yè)務(wù)層面的風險。通過采取必要措施應(yīng)對業(yè)務(wù)層面的風險，有助于把公司層面的風險維持在一個合理的、可接受的水平上。公司同樣可以通過聽取外部專家及內(nèi)部專家的方法獲得業(yè)務(wù)層面的風險信息。一是從戰(zhàn)略投資者、客戶等相關(guān)利益方獲得公司的業(yè)績表現(xiàn)、客戶滿意度、市場前景等各方面的信息，從中來識別隱藏的風險。二是從業(yè)務(wù)管理人員處獲取更加詳細的關(guān)于產(chǎn)品、價格、銷售渠道以及促銷等相關(guān)信息，來進一步提煉風險信息。