西方國(guó)家經(jīng)營(yíng)投資和提供長(zhǎng)期資金的一種信用機(jī)構(gòu)。它通過接受和收購(gòu)企業(yè)發(fā)行的股票、債券等方式來融通長(zhǎng)期資金,同時(shí)自己也發(fā)行證券進(jìn)行資金調(diào)度,以此支持私人企業(yè)的發(fā)展。金融公司與一般長(zhǎng)期投資公司具有不同的職能。前者主要是滿足工商企業(yè)對(duì)長(zhǎng)期資金的需求,后者主要是把小額分散的貨幣資金集中起來進(jìn)行證券投資。

(1)滿足分類規(guī)則。

分類規(guī)則是任何分類過程必須遵守的基本規(guī)則，也是檢查分類是否正確的準(zhǔn)則。因此金融公司風(fēng)險(xiǎn)劃分體系首先必須滿足分類規(guī)則。分類規(guī)則主要有四種： i完備性?？茖W(xué)意義上，劃分出來的種的總合，應(yīng)當(dāng)?shù)扔趯俑拍畹耐庋?。M=PI+P2+八+Pn。實(shí)踐意義上，可能發(fā)生的每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件都能歸為一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)類別。風(fēng)險(xiǎn)劃分體系的完備性是企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。ii獨(dú)立性?？茖W(xué)意義上，根據(jù)劃分出來的各個(gè)分項(xiàng)互不相容，具有全異關(guān)系。實(shí)踐意義上，可能發(fā)生的每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件只屬于一種風(fēng)險(xiǎn)類型。iii準(zhǔn)則唯一性。每一層次只有一個(gè)分類準(zhǔn)則。iv邏輯等級(jí)清晰。邏輯等級(jí)保證分類的嚴(yán)謹(jǐn)性和直觀性。不在同一等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)不能并列羅列和討論。

(2)定義清晰。

科學(xué)意義上，定義項(xiàng)一般是屬性加種差，清晰的定義是形成類別體系的基礎(chǔ)。因此各類風(fēng)險(xiǎn)的定義必須清晰，便于公司所有員工理解，并且保證在風(fēng)險(xiǎn)事件的記錄、統(tǒng)計(jì)、監(jiān)控和匯報(bào)時(shí)不會(huì)產(chǎn)生差錯(cuò)。

(3)易于風(fēng)險(xiǎn)度量。

要想準(zhǔn)確對(duì)金融公司全面風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警，必須對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的度量，以此來衡量覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的資本需求、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的成本效益等。因此風(fēng)險(xiǎn)劃分體系必須為風(fēng)險(xiǎn)度量創(chuàng)造有利條件。

(4)易于風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管與控制。

度量的目的是為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警決策與控制提供依據(jù)。僅按風(fēng)險(xiǎn)的數(shù)理表現(xiàn)特征來劃分風(fēng)險(xiǎn)雖然可能滿足度量要求，但是度量結(jié)果對(duì)企業(yè)采取風(fēng)險(xiǎn)控制措施可能沒有貢獻(xiàn)。因此，金融公司風(fēng)險(xiǎn)劃分體系在度量要求的基礎(chǔ)上還必須兼顧風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的要求，以便根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況采取風(fēng)險(xiǎn)控制和轉(zhuǎn)移措施，使度量結(jié)果獲得最大的經(jīng)濟(jì)效益。

(5)與主流金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)劃分體系相容。

為適應(yīng)國(guó)際金融業(yè)多元化、混業(yè)經(jīng)營(yíng)和全面風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)，各類金融公司要建立符合主流標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)劃分體系。

(1)公司層面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)設(shè)計(jì)。

無數(shù)的內(nèi)部和外部因素驅(qū)動(dòng)著公司的戰(zhàn)略執(zhí)行和目標(biāo)實(shí)現(xiàn)，能夠識(shí)別這些因素，決定了公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的成敗。一是是從外部專家處獲得有關(guān)公司層面的風(fēng)險(xiǎn)意見。公司可從法律顧問、外部審計(jì)師、各類金融評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等專業(yè)機(jī)構(gòu)獲得公司層面的風(fēng)險(xiǎn)意見，分析后在年報(bào)中予以披露。所披露的事項(xiàng)包括：匯率風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)等。同時(shí)期也還可以通過參加行業(yè)聯(lián)合會(huì)，與業(yè)內(nèi)著名公司、咨詢公司溝通的方式，獲得更多、更全面的信息，從而更全面的識(shí)別公司層面的風(fēng)險(xiǎn)。二是從內(nèi)部管理人員處獲取公司層面的風(fēng)險(xiǎn)意見。各級(jí)管理人員要系統(tǒng)分析公司所處的內(nèi)外部環(huán)境，從而識(shí)別可能的風(fēng)險(xiǎn)。外部環(huán)境分析包括：宏觀環(huán)境、行業(yè)特點(diǎn)、競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)等。與此同時(shí)，公司也要對(duì)自身的資源和能力進(jìn)行分析，包括：人力資源狀況、財(cái)務(wù)狀況、無形資產(chǎn)狀況、核心競(jìng)爭(zhēng)力等。

(2)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別系統(tǒng)設(shè)計(jì)。

企業(yè)除必須識(shí)別公司層面的風(fēng)險(xiǎn)外，還應(yīng)辨識(shí)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)。通過采取必要措施應(yīng)對(duì)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)，有助于把公司層面的風(fēng)險(xiǎn)維持在一個(gè)合理的、可接受的水平上。公司同樣可以通過聽取外部專家及內(nèi)部專家的方法獲得業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)信息。一是從戰(zhàn)略投資者、客戶等相關(guān)利益方獲得公司的業(yè)績(jī)表現(xiàn)、客戶滿意度、市場(chǎng)前景等各方面的信息，從中來識(shí)別隱藏的風(fēng)險(xiǎn)。二是從業(yè)務(wù)管理人員處獲取更加詳細(xì)的關(guān)于產(chǎn)品、價(jià)格、銷售渠道以及促銷等相關(guān)信息，來進(jìn)一步提煉風(fēng)險(xiǎn)信息。