企業(yè)財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)所有使用或保管的有形或無形的財(cái)產(chǎn)發(fā)生損失、減少和貶值的風(fēng)險(xiǎn)。

企業(yè)是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)的活動(dòng)主體和重要支柱，它有時(shí)候強(qiáng)大得令人感到自我的渺?。簹鈩?shì)恢弘的建筑，令人眼花繚亂的現(xiàn)代化生產(chǎn)線等；有時(shí)候卻脆弱不堪：一場(chǎng)火災(zāi)，一次生產(chǎn)事故都有可能導(dǎo)致元?dú)獯髠踔烈货瓴徽?。所以，即使是?jīng)營(yíng)再正常不過的企業(yè)，也必須保護(hù)好他們的“阿喀流斯之踵”，而企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)正是他們需要的第一道盾牌。

企業(yè)財(cái)產(chǎn)主要包括不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)。不動(dòng)產(chǎn)是指土地和土地上的定著物，包括各種建筑物，如房屋、橋梁、電視塔和地下排水設(shè)施等。其特點(diǎn)是與土地不能分離或者不可移動(dòng)，一旦與土地分離或者移動(dòng)將大大改變其性質(zhì)或者大大降低其價(jià)值。而動(dòng)產(chǎn)是指不動(dòng)產(chǎn)之外的財(cái)產(chǎn)，如機(jī)器設(shè)備、車輛、動(dòng)物和各種生活日用品等。從保險(xiǎn)承包的角度看，企業(yè)財(cái)產(chǎn)包括建筑物、建筑物中的內(nèi)部財(cái)產(chǎn)、貨幣和有價(jià)證券、運(yùn)輸工具、貨物和在建工程等。在保險(xiǎn)市場(chǎng)上，保險(xiǎn)人通常按照企業(yè)財(cái)產(chǎn)的這種分類推出相應(yīng)的保險(xiǎn)產(chǎn)品。

1.建筑物

建筑物是企業(yè)財(cái)產(chǎn)中具有重要價(jià)值的部分，是為企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)服務(wù)的。建筑物不僅包括房屋，還包括與房屋不可分割的各種附屬設(shè)備，房屋以外的各種建筑物(如碼頭、油庫、水塔和煙筒等)，附屬裝修設(shè)備(如水電、冷暖、衛(wèi)生設(shè)備和門面裝潢等附屬于房屋、建筑物上較固定的設(shè)備裝置)。建筑物是最主要的不動(dòng)產(chǎn)，具有不可移動(dòng)性，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)與其他可移動(dòng)的財(cái)產(chǎn)相比，有較大的不同，更容易遭受水災(zāi)，火災(zāi)等自然災(zāi)害。

2.建筑物中的內(nèi)部財(cái)產(chǎn)

建筑物中的內(nèi)部財(cái)產(chǎn)的特點(diǎn)是可以隨意移動(dòng)的，而價(jià)值不受影響，主要包括機(jī)器設(shè)備、工具儀器、管理工具和原材料等。機(jī)器設(shè)備是指具有改變材料屬性或形態(tài)功能的各種機(jī)器及其不可分割的設(shè)備，如機(jī)床、平爐、電焊機(jī)、傳動(dòng)裝置和傳導(dǎo)設(shè)備等。工具儀器是指具有獨(dú)立用途的各種工作用具、儀器和生產(chǎn)工具，如切削工具、模壓器和檢驗(yàn)用儀器等。管理用具是指一些消防用具、辦公用具以及其他經(jīng)營(yíng)管理用的器具設(shè)備。原材料包括原材料、半成品、產(chǎn)成品、庫存商品和特種儲(chǔ)備商品等。

3.貨幣和有價(jià)證券

貨幣是指通貨、硬幣、支票、信用卡憑證和匯票等；有價(jià)證券是指股票和債券等代表貨幣和其他財(cái)產(chǎn)的書面憑證。實(shí)質(zhì)上，貨幣和有價(jià)證券都不是物資，保險(xiǎn)人通常不予承保，但這兩種資產(chǎn)對(duì)企業(yè)而言極其重要，而且存在著潛在風(fēng)險(xiǎn)。貨幣和有價(jià)證券因其輕巧，體積小，很容易被容易被人盜竊、隱藏和被火燒毀。其中現(xiàn)金是可以輕易被消費(fèi)掉，尋找起來極其困難。

4.運(yùn)輸工具

運(yùn)輸工具包括汽車、火車、船舶和飛機(jī)等，其基本用途是用來載人或載貨，從一個(gè)地點(diǎn)到另一個(gè)地點(diǎn)。這種運(yùn)輸過程使運(yùn)輸工具面臨的風(fēng)險(xiǎn)具有特殊性：一方面，作為運(yùn)輸工具本身，與其他財(cái)產(chǎn)一樣可能遭受火災(zāi)、爆炸和洪水等災(zāi)害事故，使其本身價(jià)值受到影響；另一方面，運(yùn)輸工具會(huì)制造一些風(fēng)險(xiǎn)，如發(fā)生碰撞事故造成他人人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失。因此在實(shí)際中，運(yùn)輸工具常常作為一類單獨(dú)的對(duì)象，由運(yùn)輸工具保險(xiǎn)承包期面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

5.貨物

貨物通常是指貿(mào)易商品，也可以包括一些援助物資、供展覽用的物品等非貿(mào)易商品。與其他財(cái)產(chǎn)相比，貨物通常處于運(yùn)輸過程中，這種移動(dòng)陛使之面臨著諸多風(fēng)險(xiǎn)。貨物可能因運(yùn)輸工具而受損，如發(fā)生碰撞、出軌和沉沒等事故，致使貨物遭到損壞。而且不同的運(yùn)輸工具，面臨著不同的環(huán)境和條件，其潛在的風(fēng)險(xiǎn)也體現(xiàn)出明顯的差異性。此外，貨物既有處于運(yùn)輸過程中的風(fēng)險(xiǎn)，也有處于靜止?fàn)顟B(tài)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)，如存?zhèn)}期間的火災(zāi)和盜竊等風(fēng)險(xiǎn)。

6.在建工程

工程項(xiàng)目施工的地質(zhì)環(huán)境、人文環(huán)境和現(xiàn)場(chǎng)環(huán)境通常比較復(fù)雜，影響因素很多，高空露天作業(yè)的困難和危險(xiǎn)較多，這些外部環(huán)境因素孕育了工程風(fēng)險(xiǎn)。因此，同其他財(cái)產(chǎn)相比，工程的風(fēng)險(xiǎn)具有特殊性、長(zhǎng)期性和復(fù)雜性等。此外，工程項(xiàng)目施工過程中的參與方眾多，施工現(xiàn)場(chǎng)的協(xié)調(diào)、指揮和監(jiān)理等工作復(fù)雜，對(duì)有關(guān)人員的綜合素質(zhì)要求很高。同時(shí)隨著經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展和經(jīng)濟(jì)技術(shù)水平的提高，工程建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)模越來越大，設(shè)計(jì)施工越來越復(fù)雜。大型項(xiàng)目如地鐵、電站和摩天大樓等項(xiàng)目投資大，施工環(huán)境復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)集中，因而工程項(xiàng)目一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，造成的人身傷亡和經(jīng)濟(jì)損失都比較嚴(yán)重。

致使企業(yè)財(cái)產(chǎn)遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)很多，從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度出發(fā)，可將其分為自然風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)三類。

1.自然風(fēng)險(xiǎn)

自然風(fēng)險(xiǎn)是指因自然因素或意外事故造成財(cái)產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。自然因素主要是指由于自然力的作用而造成的災(zāi)難，包括人力不可抗拒的、突然的、偶發(fā)的和具有破壞力的自然現(xiàn)象，如洪水、地震、泥石流、滑坡、崩塌、地面下沉、火山、風(fēng)暴潮、海嘯和臺(tái)風(fēng)等。意外事故是指由于人員的疏忽或違反操作規(guī)程所致的火災(zāi)、爆炸和空中飛行物墜落等突發(fā)事故。自然風(fēng)險(xiǎn)屬于純粹風(fēng)險(xiǎn)。

2.社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)

社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)€(gè)人或集團(tuán)的社會(huì)行為導(dǎo)致財(cái)產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。它主要來自以下幾個(gè)方面：一是道德風(fēng)險(xiǎn)。它是指人為的、有意識(shí)地制造的風(fēng)險(xiǎn)，如縱火、偷竊、搶劫、瀆職、貪污、泄密和挪用公款等。這些風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)造成的損失是不可預(yù)見的、很難控制的。二是政治風(fēng)險(xiǎn)，如罷工、暴亂造成財(cái)產(chǎn)遭受損毀或生產(chǎn)被迫中斷。政治風(fēng)險(xiǎn)對(duì)國(guó)際工程項(xiàng)目和出口貿(mào)易的影響尤為重要，如買方所在國(guó)可能發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、革命和政變等政治事件或頒布延期付款令致使進(jìn)口商無法履行還款義務(wù)，頒布法律、法令、條例或采取行政措施，禁止或限制買方償還債務(wù)，從而使出口商面臨巨大的收賄損失。

3.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中各種導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)遭受損失的風(fēng)險(xiǎn)。例如，通貨膨脹會(huì)引起材料價(jià)格和勞動(dòng)力價(jià)格(工資)的大幅度上漲，外匯匯率的變化會(huì)引起外匯交易的損失，國(guó)家或地區(qū)有關(guān)政策法令(如稅收、保險(xiǎn)等)變化而使企業(yè)需要支付額外費(fèi)用，債務(wù)人可能由于經(jīng)濟(jì)衰退或因其內(nèi)部管理上的失誤而無力償還到期債務(wù)等。

一般情況下，企業(yè)擁有的財(cái)產(chǎn)遭受風(fēng)險(xiǎn)事故后，既會(huì)引起直接損失，有可能產(chǎn)生一些間接損失后果。

1.直接損失

直接損失是由風(fēng)險(xiǎn)事故直接引起物體價(jià)值的降低或損失，主要包括財(cái)產(chǎn)遭受破壞，被損毀或被征收而導(dǎo)致的損失；雇員生病或受到傷害而應(yīng)由雇主支付的費(fèi)用；企業(yè)因承擔(dān)法律責(zé)任被訴訟而應(yīng)支付的法律費(fèi)用等。

2.間接損失

間接損失是直接損失的后果，包括遭受災(zāi)害事故后導(dǎo)致的正常利潤(rùn)損失、固定費(fèi)用和額外費(fèi)用支出等。例如，一場(chǎng)暴風(fēng)雨摧毀了輸電線和變壓器，致使企業(yè)的正常生產(chǎn)被迫中斷，由此導(dǎo)致企業(yè)停工造成正常利潤(rùn)減少或者完全喪失，這就是間接損失。又如，企業(yè)生產(chǎn)中斷，為保證履行繳貨合同，企業(yè)不得不以更高的成本租賃替代設(shè)備來維持生產(chǎn)的正常運(yùn)行，這種額外費(fèi)用支付也是一種常見的經(jīng)濟(jì)損失。