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商業(yè)信用

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1.什么是商業(yè)信用

有關商業(yè)信用的解釋,主要有以下三種:

1、商業(yè)信用:企業(yè)在正常的經(jīng)營活動和商品交易中由于延期付款或預收帳款所形成的企業(yè)常見的信貸關系。

2、商業(yè)信用:在商品銷售過程中,一個企業(yè)授予另一個企業(yè)的信用。如原材料生產廠商授予產品生產企業(yè),或產品生產企業(yè)授予產品批發(fā)商,產品批發(fā)商授予零售企業(yè)的信用。

3、商業(yè)信用:是指工商企業(yè)之間相互提供的,與商品交易直接相聯(lián)系的信用形式。包括企業(yè)之間以賒銷分期付款等形式提供的信用以及載商品交易的基礎上以預付定金等形式提供的信用。

商業(yè)信用的形式主要有:賒購商品、預收貨款和商業(yè)匯票。

商業(yè)信用是社會信用體系中最重要的一個組成部分,由于它具有很大的外在性,因此,在一定程度上它影響著其它信用的發(fā)展。從歷史的維度而言,中國傳統(tǒng)的信用,本質上是一種道德觀念,包括兩個部分,一個部分為自給自足的以身份為基礎的熟人社會的私人信用,一個部分為相互依賴的契約社會的商業(yè)信用。信用中國打造中國信用監(jiān)督平臺私人信用由于儒家建立起一套制度化的法律和實踐系統(tǒng),通過傳播逐漸深入到習俗之中,通過權力、真理和制度之間相互配合使得中國人接受了這一觀念。而商業(yè)信用由于缺乏社會的現(xiàn)實基礎,沒有相應的理論證明其合理性,沒有制度的支持缺乏合法性,它處于自然的失范狀態(tài)。這種契約社會培植出來的以平等互利為基礎的、以誠實信用為標志的商業(yè)道德在身份社會缺乏存在的社會基礎。

從本質上而言,商業(yè)信用是基于主觀上的誠實和客觀上對承諾的兌現(xiàn)而產生的商業(yè)信賴和好評。所謂主觀上的誠實,是指在商業(yè)活動中,交易雙方在主觀心理上誠實善意,除了公平交易之理念外,沒有其它欺詐意圖和目的;所謂客觀上對承諾的兌現(xiàn),是指商業(yè)主體應當對自己在交易中向對方作出的有效的意思表示負責,應當使之實際兌現(xiàn)??梢哉f,商業(yè)信用是主客觀的統(tǒng)一,是商事主體在商業(yè)活動中主觀意思和客觀行為一致性的體現(xiàn)。

我國的商業(yè)信用:

新中國成立后,我國商業(yè)信用具體經(jīng)歷了三個階段:

1、在國民經(jīng)濟恢復和“一五”計劃期間,我國曾較好地發(fā)揮過商業(yè)信用的積極作用。

2、從第二個五年計劃至1978年前,除只準對采購農副產品和制造長期的大型設備可預付定金外,其余一律禁止運用商業(yè)信用。

3、從改革開放至今,商業(yè)信用在我國逐步放開,范圍逐步擴大,并發(fā)揮了較大的積極作用。

2.商業(yè)信用的產生原因

商業(yè)信用產生的根本原因是由于在商品經(jīng)濟條件下,在產業(yè)資本循環(huán)過程中,各個企業(yè)相互依賴,但它們在生產時間和流通時間上往往存在著不一致,從而使商品運動和貨幣運動在時間上和空間上脫節(jié)。而通過企業(yè)之間相互提供商業(yè)信用,則可滿足企業(yè)對資本的需要,從而保證整個社會的再生產得以順利進行。

商業(yè)信用的原因,又體現(xiàn)在以下二個方面:

1、商業(yè)信用是產業(yè)資本循環(huán)和周轉的需要。

2、商業(yè)信用是商業(yè)資本存在和發(fā)展的需要。

3.商業(yè)信用的特點

1、商業(yè)信用的主體是工商企業(yè)。

2、商業(yè)信用的客體主要是商品資本,因此,它是一種實物信用。

3、商業(yè)信用與產業(yè)資本的變動是一致的。

即商業(yè)信用的數(shù)量和規(guī)模與工業(yè)生產、商品流通的數(shù)量、規(guī)模是相適應的,在動態(tài)趨向上是一致的。

而從法律的理念看,商業(yè)信用具有四個特點:

1、商業(yè)信用具有財產性,也就是說,它是一種物化的信用,衡量商事主體信用程度高低的一個重要標準就是其擁有財產的多寡,因此,我國公司法確立了嚴格的法定資本制,其旨在維護和保障商事活動中商業(yè)信用的財產基礎。

2、商業(yè)信用具有外在性,商事交易奉行外觀主義,以交易雙方當事人表示的外部行為為準,根據(jù)外部行為來推定內心意思,其目的在于保護交易安全,促進交易效率,也有利于社會的穩(wěn)定。

3、商業(yè)信用具有制度依賴性,它需要許多具體的制度安排來促進。商業(yè)信用是由各種商業(yè)習慣在長期的交易過程中所形成的一種信賴,這些習慣在現(xiàn)代社會逐漸制度化,比如,信息披露制度,公示制度,信托制度等等。

4、商業(yè)信用具有非恒定的獨占性,也就是說,它會隨著商事主體經(jīng)營狀況的好壞而處于一種變化的過程中,企業(yè)的不善經(jīng)營和頻繁的非誠信行為,完全有可能因此而降低甚至喪失商業(yè)信用。

4.商業(yè)信用的作用和局限性

(1)商業(yè)信用直接與商品生產和流通相聯(lián)系,有其廣泛的運用范圍,因而它構成了整個信用制度的基礎。在現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下,商業(yè)信用得到廣泛發(fā)展,成為普遍的、大量的社會經(jīng)濟現(xiàn)象,幾乎所有的工商企業(yè)都卷入了商業(yè)信用的鏈條。 商業(yè)信用在調節(jié)企業(yè)之間的資金余缺、提高資金使用效益、節(jié)約交易費用、加速商品流通等方面發(fā)揮著巨大作用。

(2)但它存在著以下三個方面的局限性:

①嚴格的方向性。商業(yè)信用嚴格受商品流向的限制。

②產業(yè)規(guī)模的約束性。商業(yè)信用所能提供的債務或資金是以產業(yè)資本的規(guī)模為基礎的,它最終無法擺脫產業(yè)資本的規(guī)模限制。

③信用鏈條的不穩(wěn)定性。商業(yè)信用是由工商企業(yè)相互提供的,如果某一環(huán)節(jié)因債務人經(jīng)營不善而中斷,就有可能導致整個債務鏈條的中斷,引起債務危機的發(fā)生,甚至會沖擊銀行信用。 由于上述局限,使商業(yè)信用具有分散性、盲目性的特點,所以它不能成為現(xiàn)代市場經(jīng)濟信用的中心和主導。

5.商業(yè)信用的工具

商業(yè)票據(jù)是債權人為了確保自己的債權,要求債務者出據(jù)的書面?zhèn)鶛鄳{證。商業(yè)票據(jù)可以在一定范圍內流通,分為期票和匯票兩種。

1、期票

期票是債務人向債權人開出的,承諾在一定時期支付款項的憑證。

2、匯票

匯票是由債權人向債務人發(fā)出的命令,要求債務人向第三者或持票人支付一定款項的憑證。

6.商業(yè)信用的優(yōu)缺點

商業(yè)信用的優(yōu)點:

①籌資便利。

②限制條件少。

③有時無籌資成本。

商業(yè)信用的缺點:

商業(yè)信用的期限較短,如果取得現(xiàn)金折扣,則時間更短;如果放棄現(xiàn)金折扣,則須付出很高的籌資成本。

7.商業(yè)信用交易

商業(yè)信用交易是以商業(yè)信用為中介而進行的商品買賣活動。

一.商業(yè)信用交易的形式

1.前向信用交易。其包括兩層涵義:一是商業(yè)主體向其上位企業(yè)預付貨款訂購商品而進行的信用交易,如批發(fā)商向生產企業(yè)、零售商向批發(fā)商預付貨款訂購商品就屬于這種形式。二是商業(yè)主體向其上位企業(yè)賒購商品、采取延期付款方式而進行的信用交易。

2.后向信用交易。它也包括兩層涵義:一是商業(yè)主體向其下位商業(yè)主體或消費者賒銷商品,采取延期付款方式而進行的信用交易,如批發(fā)商向零售商、零售商向消費者賒銷商品,采取延期付款方式而達成的交易就是這一形式。二是商業(yè)主體向其下位的商業(yè)主體或消費者預售商品,采取預收貨款的方式而進行的信用交易。

由此可見,無論是前向信用交易,還是后向信用交易,都存在著商業(yè)信用交易的雙向性,而不只是單向的,即單方向提供商業(yè)信用。

二.商業(yè)信用交易的作用

從總體上來講,商業(yè)信用交易對于加強企業(yè)之間的經(jīng)濟聯(lián)系、加速資金的循環(huán)與周轉、促進社會再生產的順利進行等方面都起著非常重要的作用。但具體而論,對于商業(yè)信用的賣方提供者來說,其作用表現(xiàn)在能夠擴大商品經(jīng)營規(guī)模、開拓商品市場、提高競爭力;對于商業(yè)信用的買方提供者來說,其作用主要表現(xiàn)在能夠穩(wěn)定貨源、穩(wěn)定供需關系;對于商業(yè)信用的賣方與買方接受者來說,其主要作用均表現(xiàn)為緩解資金短缺的困難。

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