固定資產(chǎn)投資貸款
目錄
1.什么是固定資產(chǎn)投資貸款[1]
固定資產(chǎn)投資貸款是指建設(shè)項(xiàng)目的資金由銀行按照有償?shù)脑瓌t提供給建設(shè)單位,建設(shè)單位到期還本付息的一種資金管理方式。
2.固定資產(chǎn)投資貸款的特點(diǎn)[2]
(一)要有一筆穩(wěn)定的長(zhǎng)期資金。固定資產(chǎn)投資周轉(zhuǎn)期比較長(zhǎng),必須由政府撥給專(zhuān)項(xiàng)資金或由銀行通過(guò)借入資金,發(fā)行債券、將短期存款轉(zhuǎn)化為長(zhǎng)期資金等方式來(lái)積聚一筆穩(wěn)定的中長(zhǎng)期信貸資金,才能滿(mǎn)足固定資產(chǎn)投資貸款的需要。
(二)要在國(guó)家的投資計(jì)劃指導(dǎo)下進(jìn)行。社會(huì)主義國(guó)家的固定資產(chǎn)投資只有在國(guó)家計(jì)劃的指導(dǎo)下進(jìn)行,才能促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)有計(jì)劃,按比例地發(fā)展。無(wú)論大中小型建設(shè)項(xiàng)目都要納入國(guó)家或地方的固定資產(chǎn)投資計(jì)劃,由國(guó)家授權(quán)專(zhuān)業(yè)銀行負(fù)責(zé)籌集和供應(yīng)資金,并監(jiān)督其按計(jì)劃、合理節(jié)約地使用。
(三)固定資產(chǎn)投資貸款必須按項(xiàng)目進(jìn)行管理。首先,要認(rèn)真作好項(xiàng)目決策前的規(guī)劃研究和評(píng)估審查工作,選擇為國(guó)民經(jīng)濟(jì)所急需,技術(shù)上,財(cái)務(wù)上,經(jīng)濟(jì)上可行的項(xiàng)目,防止重復(fù)建設(shè)和盲目建設(shè),其次,在項(xiàng)目執(zhí)行中,要監(jiān)督其按建設(shè)程序辦事,加快建設(shè)進(jìn)度,合理使用資金,及時(shí)竣工投產(chǎn),發(fā)揮投資的經(jīng)濟(jì)效益。最后,在項(xiàng)目投產(chǎn)以后,還要監(jiān)督其加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益,及時(shí)歸還貸款。
3.固定資產(chǎn)投資貸款的分類(lèi)[3]
根據(jù)計(jì)劃管理的需要,我國(guó)在固定資產(chǎn)投資貸款方面,將固定資產(chǎn)投資分為基本建設(shè)與技術(shù)改造兩大類(lèi)。因此,固定資產(chǎn)投資貸款又分為基本建設(shè)投資貸款與技術(shù)改造投資貸款。
基本建設(shè)投資貸款是指銀行根據(jù)國(guó)家基本建設(shè)計(jì)劃的安排,用于以恢復(fù)、擴(kuò)大生產(chǎn)或增加工程效益為目的的重建、新建、改建與擴(kuò)建項(xiàng)目發(fā)放的貸款。根據(jù)現(xiàn)行規(guī)定,基本建設(shè)投資貸款主要用于外延性的固定資產(chǎn)擴(kuò)大再生產(chǎn)。
技術(shù)改造投資貸款,是銀行為支持企業(yè)進(jìn)行以內(nèi)涵擴(kuò)大再生產(chǎn)為主的技術(shù)改造和技術(shù)引進(jìn)的資金需要而發(fā)放的貸款。由于固定資產(chǎn)技術(shù)改造具有簡(jiǎn)單再生產(chǎn)與擴(kuò)大再生產(chǎn)兩重性質(zhì),因此,技術(shù)改造投資貸款是一種具有更新改造資金墊支與基本建設(shè)投資雙重性質(zhì)的貸款。
4.固定資產(chǎn)投資貸款的作用[4]
固定資產(chǎn)投資貸款的作用就是在其實(shí)現(xiàn)對(duì)建設(shè)資金的籌集、分配、使用和監(jiān)督職能過(guò)程中對(duì)投資活動(dòng)的實(shí)際效用進(jìn)行監(jiān)督。
1.籌集資金,發(fā)展經(jīng)濟(jì)總量。隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的逐步深化,在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制中,銀行信用籌資在投資領(lǐng)域中發(fā)揮的作用愈發(fā)重要。通過(guò)信用方式,可以把整個(gè)社會(huì)形成的資金從暫時(shí)不用者手里積聚起來(lái),形成建設(shè)基金,從而將部分消費(fèi)基金轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)基金。這一方面會(huì)增加一部分貨幣供應(yīng)量,擴(kuò)大總需求,緩解建設(shè)資金緊缺,平衡市場(chǎng)供求;另一方面,在我國(guó)企業(yè)自有資金比重相對(duì)較低,企業(yè)自籌投資的實(shí)現(xiàn)在很大程度上依賴(lài)信用關(guān)系支撐的情況下,國(guó)家可以根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行情況,通過(guò)擴(kuò)張和收縮投資信貸來(lái)調(diào)節(jié)投資規(guī)模,保持國(guó)民經(jīng)濟(jì)總量的穩(wěn)定發(fā)展。
2.合理分配,協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)是指國(guó)民經(jīng)濟(jì)各組成部分之間的數(shù)量比例關(guān)系。衡量一國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平,除了應(yīng)考慮經(jīng)濟(jì)總量外,還應(yīng)考慮結(jié)構(gòu)協(xié)調(diào)與否。而在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的形成過(guò)程中,投資結(jié)構(gòu)具有決定作用。國(guó)家可以通過(guò)對(duì)投資信用流向的控制來(lái)調(diào)整國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。我國(guó)目前在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、地區(qū)結(jié)構(gòu)中都存在一定程度的不平衡性,表現(xiàn)為基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)的滯后,總體技術(shù)水平不夠發(fā)達(dá),部門(mén)、地區(qū)間發(fā)展水乎差距較大。因此,可以更充分地利用信貸數(shù)量、方向、利率等,實(shí)行傾斜政策,引導(dǎo)資金流向,支持重點(diǎn)、基礎(chǔ)行業(yè)發(fā)展,支持以?xún)?nèi)涵為主的企業(yè)技術(shù)改造,促進(jìn)結(jié)構(gòu)的協(xié)調(diào)。
3.充分使用,提高經(jīng)濟(jì)效益。經(jīng)濟(jì)效益,就是用同樣多的勞動(dòng)和自然資源獲得盡可能多的勞動(dòng)成果,保證最大限度地滿(mǎn)足社會(huì)需要。由于投資信用要求以?xún)斶€為條件,要求支付利息,所以,只有使資金周轉(zhuǎn)順暢,才能保證到期歸還貸款(或債務(wù)),只有取得盈利,才有支付利息的基礎(chǔ)。因此,投資信用本身就是提高經(jīng)濟(jì)效益的手段。此外,銀行為了提高貸款資產(chǎn)質(zhì)量,控制和減少貸款風(fēng)險(xiǎn),建立了一整套科學(xué)的項(xiàng)目管理程序和方法,包括項(xiàng)目前期借款申請(qǐng)合同的審查應(yīng)有嚴(yán)格的可行性研究報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告要求;在貸款項(xiàng)目從評(píng)估到立項(xiàng)、從開(kāi)工到投產(chǎn)、從貸款的發(fā)放到回收的全過(guò)程中,統(tǒng)一管理,加強(qiáng)監(jiān)督和服務(wù),確保實(shí)現(xiàn)投資的預(yù)期效益,從而也有利于促進(jìn)建設(shè)部門(mén)和單位有效控制規(guī)模,慎重選擇方案,加快速度,縮短工期,提高項(xiàng)目的本身效益。
5.固定資產(chǎn)投資貸款的使用范圍[1]
固定資產(chǎn)投資貸款主要適用于基礎(chǔ)性項(xiàng)目和競(jìng)爭(zhēng)性項(xiàng)目。對(duì)不同建設(shè)項(xiàng)目的貸款,實(shí)行不同的貸款期和差別利率,重點(diǎn)支持國(guó)家重點(diǎn)項(xiàng)目和產(chǎn)品適銷(xiāo)對(duì)路的項(xiàng)目。