破產(chǎn)預(yù)防是指預(yù)防債務(wù)人企業(yè)進行破產(chǎn)清算。各國對破產(chǎn)預(yù)防的實現(xiàn)都是通過設(shè)定程序完成的，不同國家破產(chǎn)預(yù)防程序不同。新《破產(chǎn)法》設(shè)立了破產(chǎn)和解和破產(chǎn)重整兩大預(yù)防程序。因其共性都在于避免對企業(yè)實行破產(chǎn)解體清算，在《破產(chǎn)法（試行）》中曾作為“和解整頓”制度合并在一起規(guī)定，名稱雖然接近，但實質(zhì)內(nèi)容卻相差千里。新《破產(chǎn)法》將兩者分別在兩章中規(guī)定，由債務(wù)人選擇適用。對比之下，可以更清晰地看到破產(chǎn)和解和破產(chǎn)重整各自所具有的功能。

現(xiàn)代破產(chǎn)法的立法重心由破產(chǎn)清算向破產(chǎn)預(yù)防轉(zhuǎn)移。破產(chǎn)清算的立法目標(biāo)是在企業(yè)解體的前提下清理債權(quán)債務(wù)關(guān)系,而破產(chǎn)預(yù)防則是在企業(yè)存續(xù)的前提下清理債權(quán)債務(wù)關(guān)系。因此,破產(chǎn)預(yù)防更符合市場經(jīng)濟發(fā)展的要求。破產(chǎn)預(yù)防的本質(zhì)是為具有破產(chǎn)原因的企業(yè)擺脫困境提供的一個法律救助平臺,在這個平臺上,對那些有挽救希望的企業(yè)實行法律救濟,從而東山再起。這個平臺就是破產(chǎn)預(yù)防程序。由于各國經(jīng)濟條件、文化傳統(tǒng)和制度體制的不同,各國破產(chǎn)預(yù)防程序體系、制度設(shè)計以及具體運作方式也存在著相當(dāng)大的差異。

破產(chǎn)重整制度與破產(chǎn)和解制度正是預(yù)防企業(yè)破產(chǎn)的重要組成部分。

重整制度與和解制度的區(qū)別，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1、目的不同。和解采取的方式是消極預(yù)防債務(wù)人被宣告破產(chǎn)，其實質(zhì)是重在清償。而重整制度是積極預(yù)防破產(chǎn)，充分調(diào)動各方利害關(guān)系人的積極性，共同致力于挽救處于困境中的企業(yè)。

2、啟動條件不同。和解程序與破產(chǎn)程序開始的原因相同，而重整的原因比較寬，即使債務(wù)人還具有一定的償債能力，但如果具有不能清償債務(wù)的危險和可能時，就可以申請啟動重整程序。

3、適用對象不同。和解的適用對象與破產(chǎn)清算的適用對象相同，而重整制度往往適用于對社會和經(jīng)濟有較大影響的企業(yè)。

4、申請人不同。申請和解往往是法律賦予債務(wù)人的特權(quán)。而重整申請人的范圍比和解要寬得多，債務(wù)人、債權(quán)人，甚至公司的股東、董事會也可以提出申請。

5、效力不同。根據(jù)各國法律對和解的規(guī)定，和解協(xié)議經(jīng)法院認(rèn)可后，只能對沒有擔(dān)保的債權(quán)人發(fā)生效力。重整制度則不同，只要依法進入重整程序，其效力及于所有的債權(quán)人。此外，重整程序的效力優(yōu)于破產(chǎn)清算程序與和解程序。

6、措施不同。和解制度可以采取的措施較為單調(diào)，主要靠債權(quán)人的讓步，給債務(wù)人以喘息的機會從而獲得清償手段。重整制度的措施較為豐富，只要法律沒有明確限制或者禁止的，原則上都可以實施。

7、利害關(guān)系人不同。和解程序中，利害關(guān)系人就是債權(quán)人和債務(wù)人兩方。重整制度中的利害關(guān)系人，除了債權(quán)人、擔(dān)保債權(quán)人與債務(wù)人外，還有債務(wù)人的出資人即股東，也正因為此，重整制度中有關(guān)事項的決議方式，與和解制度和破產(chǎn)清算制度也存在差別。

一、破產(chǎn)重整制度

重整制度是是指不對無償付能力債務(wù)人的財產(chǎn)立即進行清算，而是在法院主持下制定重整計劃，規(guī)定在一定期限內(nèi)，債務(wù)人按一定方式全部或部分清償債務(wù)，同時債務(wù)人可以繼續(xù)經(jīng)營其業(yè)務(wù)。其目的是通過重整，既可以使企業(yè)煥發(fā)生機、避免破產(chǎn)，又能維護債權(quán)人的利益，減少企業(yè)職工下崗失業(yè)。

（一）重整申請

1、申請原因

債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù)，或者有明顯缺乏或喪失清償能力可能，需要進行重整的，可以依照本法規(guī)定的程序進行重整。債務(wù)人或者債權(quán)人向人民法院提出破產(chǎn)申請時，可以直接向人民法院申請重整。

債權(quán)人申請對債務(wù)人進行破產(chǎn)清算的，人民法院受理破產(chǎn)申請后，在宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)以前，債務(wù)人或者持有債務(wù)人注冊資本額1/10以上的出資人，可以向人民法院申請重整。

2、申請要求

申請重整必須符合以下要求：（1）必須由法定申請人提出。在我國重整的法定申請人為債務(wù)人、債權(quán)人以及出資額占債務(wù)人注冊資本1/10以上的出資人；（2）必須向人民法院提出；（3）必須提交重整申請書。重整申請書應(yīng)當(dāng)載明的事項包括申請人、被申請人的基本情況、申請的事實和理由，以及人民法院認(rèn)為應(yīng)當(dāng)記載的其他事項；（4）必須提交有關(guān)證據(jù)。

（二）重整期間

《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定，人民法院經(jīng)審查認(rèn)為重整申請符合規(guī)定的，裁定債務(wù)人重整并予以公告。自人民法院裁定債務(wù)人重整之日起，至重整程序終止為重整期間。

1、管理方式。重整期間債務(wù)人財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)的管理有兩種方式：（1）經(jīng)債務(wù)人申請，人民法院批準(zhǔn)，債務(wù)人在管理人的監(jiān)督下自行管理財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)；（2）管理人聘任債務(wù)人的經(jīng)營管理人員負(fù)責(zé)營業(yè)事務(wù)。

2、財產(chǎn)權(quán)的限制。重整期間內(nèi)以下有關(guān)財產(chǎn)權(quán)利受到限制：擔(dān)保權(quán)暫停行使，但擔(dān)保物有損壞或減少可能，足以危害擔(dān)保權(quán)人權(quán)利的，擔(dān)保權(quán)人可以向人民法院請求恢復(fù)行使擔(dān)保權(quán)；取回權(quán)的行使應(yīng)當(dāng)符合事先約定的條件；出資人不得請求投資收益分配；債務(wù)人的董事、監(jiān)事、高級管理人員不得轉(zhuǎn)讓其持有的債務(wù)人的股權(quán)，但經(jīng)人民法院同意的除外。

（三）重整計劃

1、概述。所謂重整計劃，也稱重整方案，是指為了維持債務(wù)人繼續(xù)營業(yè)，由管理人或者債務(wù)人提出、債權(quán)人會議認(rèn)可并經(jīng)人民法院批準(zhǔn)，以謀求債務(wù)人通過重整獲得重生并清理債權(quán)債務(wù)關(guān)系的方案。

2、制定

（1）重整計劃草案的提出

我國采用誰負(fù)責(zé)管理財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)，就由誰負(fù)責(zé)提出重整計劃草案?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定，自人民法院裁定債務(wù)人重整之日起，債務(wù)人或者管理人應(yīng)當(dāng)在6個月內(nèi)向人民法院和債權(quán)人會議提交重整計劃草案。期限屆滿，有正當(dāng)理由的，經(jīng)債務(wù)人或管理人請求，人民法院可以裁定延期3個月。

重整計劃草案的內(nèi)容包括：債務(wù)人的經(jīng)營方案；債權(quán)分類；債權(quán)調(diào)整方案；債權(quán)受償方案；重整計劃的執(zhí)行期限；重整計劃執(zhí)行的監(jiān)督期限；有利于債務(wù)人重整的其他方案。

（2）重整計劃草案的表決

人民法院應(yīng)當(dāng)自收到重整計劃草案之日起30日內(nèi)召開債權(quán)人會議，對重整計劃草案進行表決。

表決按照債權(quán)分類分組進行。重整計劃中的債權(quán)分類為：有財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)；勞動債權(quán)，具體包括債務(wù)人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補助、撫恤費用、所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個人賬戶的基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險費用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補償金；稅費；普通債權(quán)。

《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定，債權(quán)人會議根據(jù)債權(quán)分類，分組表決重整計劃草案。重整計劃草案涉及出資人權(quán)益調(diào)整事項的，還應(yīng)當(dāng)設(shè)立出資人組進行表決。各組均通過重整計劃草案時，重整計劃即為通過。部分表決組未通過重整計劃草案的，可由債務(wù)人或管理人與之進行協(xié)商，再表決一次，但雙方協(xié)商結(jié)果不得損壞其他表決組的利益。

（3）重整計劃草案的批準(zhǔn)

重整計劃的批準(zhǔn)，分為一般情況下的批準(zhǔn)和特殊情況下的批準(zhǔn)兩種。

一般情況下的批準(zhǔn)是在重整計劃通過后10日內(nèi)，債務(wù)人或者管理人應(yīng)當(dāng)向人民法院提出批準(zhǔn)重整計劃的申請，法院應(yīng)當(dāng)自收到批準(zhǔn)重整計劃申請之日起30日內(nèi)裁定批準(zhǔn)，終止重整程序，并予以公告。

特殊情況下的批準(zhǔn)是指表決組兩次表決均未通過或拒絕再次表決，但重整計劃草案符合下列條件的，債務(wù)人或者管理人可以申請人民法院批準(zhǔn)重整計劃：（1）擔(dān)保債權(quán)將獲得全額清償，其延期清償所受損失將得到公平補償且擔(dān)保權(quán)未受實質(zhì)性損害，或者該表決組已經(jīng)通過重整計劃草案。（2）勞動債權(quán)和稅費將獲得全額清償，或者相應(yīng)表決組已經(jīng)通過重整計劃草案。（3）普通債權(quán)的清償比例不低于其在重整計劃草案被提請批準(zhǔn)時依照破產(chǎn)清算程序所能獲得的清償比例，或者該表決組已經(jīng)通過重整計劃草案。（4）對出資人權(quán)益的調(diào)整公平、公正，或者出資人組已經(jīng)通過重整計劃草案。（5）公平對待同一表決組的成員，且債權(quán)清償順序符合《企業(yè)破產(chǎn)法》第113條規(guī)定。（6）債務(wù)人的經(jīng)營方案有可行性。

3、執(zhí)行。重整計劃由債務(wù)人負(fù)責(zé)執(zhí)行。在重整計劃規(guī)定的監(jiān)督期限內(nèi)，由管理人監(jiān)督重整計劃的執(zhí)行。在監(jiān)督期限內(nèi)，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)向管理人報告重整計劃的執(zhí)行情況和債務(wù)人的財務(wù)狀況。監(jiān)督期限屆滿或者人民法院裁定延長的監(jiān)督期限屆滿，管理人應(yīng)當(dāng)向人民法院提交監(jiān)督報告。重整計劃的利害關(guān)系人有權(quán)查閱監(jiān)督報告。

重整計劃的執(zhí)行有兩種結(jié)果：

一是未執(zhí)行完畢而被裁定終止。其法律后果為：（1）債權(quán)人在重整計劃中作出的承諾失去效力；（2）債權(quán)人因執(zhí)行重整計劃所受的清償仍然有效，未受清償?shù)牟糠肿鳛?a href="/wiki/%E7%A0%B4%E4%BA%A7%E5%80%BA%E6%9D%83" title="破產(chǎn)債權(quán)">破產(chǎn)債權(quán)；（3）為重整計劃的執(zhí)行提供的擔(dān)保繼續(xù)有效。但上述第一、二項中的債權(quán)人，只有在其他同順位債權(quán)人同自己所受的清償達到同一比例時，才能繼續(xù)接受分配。

二是執(zhí)行完畢。自重整計劃執(zhí)行完畢時起，按照重整計劃減免的債務(wù)，債務(wù)人不再承擔(dān)清償責(zé)任。

4、重整計劃的效力。經(jīng)法院裁定批準(zhǔn)的重整計劃，對債務(wù)人和全體債權(quán)人均有約束力，但債權(quán)人對債務(wù)人的保證人和其他連帶債務(wù)人所享有的權(quán)利，不受重整計劃的影響。

（四）重整程序的終止。

依照破產(chǎn)法的規(guī)定，具有下列情形之一的，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定終止重整程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)：

1、在重整期間，債務(wù)人的經(jīng)營狀況和財產(chǎn)狀況繼續(xù)惡化，缺乏挽救的可能，或者債務(wù)人有欺詐、惡意減少債務(wù)人財產(chǎn)或者其他顯著不利于債權(quán)人的行為，或者由于債務(wù)人的行為致使管理人無法執(zhí)行職務(wù)的，經(jīng)管理人或利害關(guān)系人請求；

2、債務(wù)人不能執(zhí)行或者不執(zhí)行重整計劃，經(jīng)管理人或利害關(guān)系人請求；

3、債務(wù)人或者管理人未按期提出重整計劃草案；

4、重整計劃草案未獲通過；

5、重整計劃草案未獲人民法院批準(zhǔn)。

重整計劃經(jīng)人民法院批準(zhǔn)的，終止重整程序，并予以公告。

二、破產(chǎn)和解制度

和解制度是指在法院的主持下，債務(wù)人與債權(quán)人團體就有關(guān)債務(wù)減免，延期清償、分期付款等事項達成協(xié)議，以求暫時緩解債務(wù)人的償債壓力，一次性徹底地清理其債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

（一）和解申請和受理

1、和解申請的提出。債務(wù)人在達到破產(chǎn)界限時可以直接向法院申請和解，法院受理破產(chǎn)案件后，破產(chǎn)宣告前，債務(wù)人也可以向法院申請和解。

債務(wù)人申請和解，應(yīng)當(dāng)提出和解協(xié)議草案。

2、和解申請的受理。法院審查認(rèn)為和解申請符合規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)裁定和解，予以公告，并召集債權(quán)人會議討論和解協(xié)議草案。對債務(wù)人的特定財產(chǎn)有擔(dān)保權(quán)的債權(quán)人，自人民法院裁定和解之日起可以行使權(quán)力。

（二）和解協(xié)議

1、和解協(xié)議生效。和解協(xié)議生效必須同時具備兩個條件：和解協(xié)議草案的內(nèi)容必須由債權(quán)人會議表決通過；債權(quán)人會議通過的和解協(xié)議必須經(jīng)人民法院認(rèn)可并發(fā)布公告。

和解協(xié)議生效的法律后果為：對債務(wù)人與全體和解債權(quán)人均有約束力，和解債權(quán)人是指法院受理破產(chǎn)申請時對債務(wù)人享有無財產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)人；管理人應(yīng)當(dāng)向債務(wù)人移交財產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)，并向法院提交執(zhí)行職務(wù)的報告。

2、和解協(xié)議未生效。和解協(xié)議草案未獲債權(quán)人會議通過，或者經(jīng)債權(quán)人會議表決通過后，法院裁定不予認(rèn)可的，應(yīng)當(dāng)裁定終止和解程序，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。

3、和解協(xié)議失效。兩種情形可導(dǎo)致和解協(xié)議失效，一是欺詐和解。二是不執(zhí)行協(xié)議。

（1）欺詐和解。因債務(wù)人的詐欺或其他違法行為而成立的和解協(xié)議無效，法院應(yīng)當(dāng)宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。有欺詐和解情形的，債權(quán)人因執(zhí)行和解協(xié)議所受清償，在其他債權(quán)人所受清償同等比例內(nèi)不予返還。

（2）不執(zhí)行協(xié)議。債務(wù)人不按或者不能按和解協(xié)議規(guī)定的條件清償債務(wù)的，和解債權(quán)人可以請求法院宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。和解債權(quán)人在和解協(xié)議中關(guān)于債權(quán)調(diào)整的承諾失去效力，所受清償仍然有效，未受清償部分作為破產(chǎn)債權(quán)。受清償?shù)膫鶛?quán)人只有在其他債權(quán)人所受破產(chǎn)財產(chǎn)分配同自己所受清償達到同一比例時，才能繼續(xù)接受分配。第三人為和解協(xié)議的執(zhí)行提供的擔(dān)保繼續(xù)有效。

4、和解協(xié)議執(zhí)行完畢。按照和解協(xié)議減免的債務(wù)，自和解協(xié)議執(zhí)行完畢時起，債務(wù)人不再承擔(dān)清償責(zé)任。

（三）自行達成和解協(xié)議

自行達成和解協(xié)議必須是由債務(wù)人與全體債權(quán)人達成協(xié)議，而不是與部分債權(quán)人達成協(xié)議。我國《企業(yè)破產(chǎn)法》第105條規(guī)定，人民法院受理破產(chǎn)申請后，債務(wù)人與全體債權(quán)人就債權(quán)債務(wù)的處理自行達成協(xié)議的，可以請求人民法院裁定認(rèn)可，并終結(jié)破產(chǎn)程序。