貸款債權(quán)是指出借人基于與借款人之間借款合同所形成的借貸法律關(guān)系，而對(duì)借款人所享有的一系列請(qǐng)求權(quán)。

根據(jù)《貸款通則》的要求，借款人不得違反法律規(guī)定，借兼并破產(chǎn)或股份制改造等途徑，逃避銀行債務(wù)，侵吞信貸資金；不得借承包、租賃等途徑逃避貸款人的信貸監(jiān)管以及償還貸款本息的責(zé)任。貸款人有權(quán)參與處于兼并，破產(chǎn)或股份制改造過(guò)程中的借款人的債務(wù)重組，應(yīng)當(dāng)要求借款人落實(shí)貸款還本付息事宜。

一、借款人實(shí)行承包、租賃經(jīng)營(yíng)時(shí)貸款債權(quán)的保全和清償

借款人實(shí)行承包、租賃時(shí)，必須在租賃合同中明確落實(shí)原貸款債務(wù)的償還責(zé)任，不能償清貸款的，要提供相應(yīng)的擔(dān)保。或者經(jīng)貸款銀行同意，由發(fā)包方或出租方與承包方或租賃方在協(xié)議或合同中明確各自的償還責(zé)任，承包金和租賃費(fèi)必須優(yōu)先用于償還貸款本息。承包方或租賃方在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中要維護(hù)廠房和設(shè)備，不得任意損壞或私自變賣(mài)。銀行的信貸人員應(yīng)經(jīng)常深入承包或租賃企業(yè)，檢查租房、設(shè)備的完好狀況。對(duì)已設(shè)定抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的財(cái)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)抵押人、質(zhì)權(quán)人同意，方可承包、租賃。

二、借款人進(jìn)行股份制改造時(shí)貸款債權(quán)的保全和清償

借款人實(shí)行股份制改造，應(yīng)當(dāng)與銀行重新簽訂借款合同，明確原貸款債務(wù)的清償責(zé)任。對(duì)實(shí)行整體股份制改造的借款人，所欠貸款債務(wù)由改造后的公司全部承擔(dān)，銀行應(yīng)與新成立的企業(yè)法人重新簽訂借款合同。對(duì)實(shí)行部分股份制改造的借款人，應(yīng)由改造后的股份公司按占用的資本金或資產(chǎn)的比例將貸款債務(wù)落實(shí)到新的企業(yè)法人，并重新簽訂借款合同。對(duì)實(shí)行部分股份制改造的借款人，銀行要參子資產(chǎn)評(píng)估和劃分，以防止借款人甩包袱。實(shí)行部分股份制改造后剩余資產(chǎn)，以不影響原借款人的生產(chǎn)發(fā)展為標(biāo)準(zhǔn)。國(guó)家集體股份所得分紅，要全部用于歸還銀行貸款；轉(zhuǎn)讓給個(gè)人現(xiàn)金收入以及新擴(kuò)股金，要優(yōu)先用于歸還貸款。在原借款企業(yè)無(wú)力償還其貸款時(shí)，該股份公司或股份合作公司必須承擔(dān)連帶責(zé)任。實(shí)行股份制企業(yè)享受優(yōu)惠稅率先收后返還的部分和結(jié)余的壞帳準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)基金等，除有特別規(guī)定外，應(yīng)優(yōu)先用于歸還銀行貸款。

三、借款人實(shí)行聯(lián)營(yíng)時(shí)貸款債權(quán)的保全和清償

借款人實(shí)行聯(lián)營(yíng)，如果聯(lián)營(yíng)后組成新的企業(yè)法人，應(yīng)當(dāng)由新的企業(yè)法人依據(jù)所占用的資本金或資產(chǎn)比例承擔(dān)貸款債務(wù)，簽訂新的借款合同。如果聯(lián)營(yíng)后未組成新的企業(yè)法人，借款人原有貸款債務(wù)仍由借款人承擔(dān)，聯(lián)營(yíng)所分得利潤(rùn)優(yōu)先償還貸款本息。

四、借款人發(fā)生合并(或兼并)時(shí)貸款債權(quán)的保全和清償

借款人實(shí)行合并(兼并)，應(yīng)當(dāng)在合并(兼并)前清償貸款債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保，借款人不清償貸款債務(wù)或未提供相應(yīng)擔(dān)保，銀行應(yīng)當(dāng)要求合并(兼并)企業(yè)或合并后新成立的企業(yè)承擔(dān)歸還原貸款債務(wù)的義務(wù)，并與之重新簽訂有關(guān)合同或協(xié)議。既不清償貸款債務(wù)也不提供擔(dān)保，并且沒(méi)有落實(shí)原貸款債務(wù)的借款人，不得實(shí)行合并(兼并)。合并(兼并)企業(yè)要既能保證自身的發(fā)展，又能推動(dòng)、促進(jìn)被合并(兼并)企業(yè)的發(fā)展，并且兼并后新成立的企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率不能高于被兼并企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率。

五、借款人與外商合資(合作)時(shí)貸款債權(quán)的保全和清償

借款人與外商合資(合作)后，仍應(yīng)繼續(xù)承擔(dān)合資(合作)前的貸款歸還責(zé)任。對(duì)實(shí)行整體對(duì)外合資的企業(yè)，貸款債務(wù)必須轉(zhuǎn)移落實(shí)到新成立的合資企業(yè)；實(shí)行部分資產(chǎn)合資的企業(yè)，必須按照新成立的企業(yè)占原貸款企業(yè)的資產(chǎn)比例承擔(dān)相應(yīng)的貸款債務(wù)，并且承諾其所得收益優(yōu)先歸還貸款。借款人用作為貸款抵押、質(zhì)押的財(cái)產(chǎn)與外商合資(合作)時(shí)必須征求貸款銀行的同意。如果貸款銀行不同意，借款人不得與外商合資(合作)。

六、借款人分立時(shí)貸款債權(quán)的保全和清償

借款人分立時(shí)，應(yīng)當(dāng)在分立前清償貸款債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保。借款人不清償貸款債務(wù)或未提供相應(yīng)擔(dān)保，貸款人應(yīng)當(dāng)要求分立后的各企業(yè)，按照分立時(shí)所占資本或資產(chǎn)比例或協(xié)議，對(duì)原借款人所欠貸款承擔(dān)清償責(zé)任。對(duì)設(shè)立子公司的借款人，應(yīng)當(dāng)要求其子公司按照所得資本或資產(chǎn)的比例承擔(dān)和償還母公司相應(yīng)的貸款債務(wù)。借款入分立時(shí)的資產(chǎn)必須進(jìn)行評(píng)估，按協(xié)議劃分各分立企業(yè)承擔(dān)的貸款額度時(shí)，必須征得貸款人的同意，防止懸空銀行貸款。

七、借款人實(shí)行產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓或申請(qǐng)解散時(shí)貸款債權(quán)的保全和清償

借款人在實(shí)行產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓或申請(qǐng)解散前必須落實(shí)貸款債務(wù)的清償。借款人實(shí)行產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓時(shí)必須就轉(zhuǎn)讓方式、轉(zhuǎn)讓價(jià)格與銀行協(xié)商，征得銀行同意，最好是采取公開(kāi)拍賣(mài)的方式。借款人申請(qǐng)解散，必須成立清算組織，負(fù)責(zé)解散企業(yè)債權(quán)債務(wù)的處理，并應(yīng)有主管部門(mén)和工商行政部門(mén)批準(zhǔn)解散的批復(fù)報(bào)告。借款人已經(jīng)設(shè)定抵押的財(cái)產(chǎn)，有償轉(zhuǎn)讓時(shí)需征得貸款人的同意，轉(zhuǎn)讓收入必須優(yōu)先用于償還企業(yè)貸款本息。借款人申請(qǐng)解散時(shí)，對(duì)已設(shè)定抵押的財(cái)產(chǎn)，貸款人享有優(yōu)先受償權(quán)。

八、借款人破產(chǎn)時(shí)貸款債權(quán)的保全和清償

借款人申請(qǐng)破產(chǎn)時(shí)，貸款人應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律參與借款人破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)的認(rèn)定與債權(quán)債務(wù)的處置。對(duì)于破產(chǎn)企業(yè)貸款人已設(shè)定財(cái)產(chǎn)抵押、質(zhì)押或其他擔(dān)保的債權(quán)，貸款人依法享有優(yōu)先受償權(quán)。無(wú)財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)按法定程序和比例受償。

九、貸款人參予企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的措施

企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的改革，引起了產(chǎn)權(quán)關(guān)系的變化，給銀行的信貸資產(chǎn)帶來(lái)新的風(fēng)險(xiǎn)。具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面，一是有的借款企業(yè)借轉(zhuǎn)制之機(jī)，以破產(chǎn)、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、改變所有制性質(zhì)等途徑，或以多頭開(kāi)戶的形式逃避銀行債務(wù)，造成貸款風(fēng)險(xiǎn)；二是有的借款企業(yè)草率轉(zhuǎn)制后，經(jīng)營(yíng)者管理水平低，決策失誤，也會(huì)導(dǎo)致信貸資產(chǎn)的流失；三是借款企業(yè)轉(zhuǎn)制后，新的經(jīng)營(yíng)者新官不想理舊帳，根本就不想承擔(dān)債務(wù)，也造成了信貸資產(chǎn)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)。另外，商業(yè)銀行不主動(dòng)參與企業(yè)轉(zhuǎn)制，也是造成信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的重要原因。因此，商業(yè)銀行應(yīng)主動(dòng)出擊，參與借款企業(yè)的轉(zhuǎn)制，運(yùn)用法律手段，保全信貸資產(chǎn)，主動(dòng)而有效地化解不良信貸資產(chǎn)，確保商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的安全。

1.全面掌握企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)狀況，強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，把握工作主動(dòng)權(quán)。要對(duì)企業(yè)的貸款進(jìn)行全面的調(diào)查摸底，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行嚴(yán)格的調(diào)查分析，根據(jù)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債情況和貸款占用形態(tài)等因素，確定貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度；要強(qiáng)化信貸人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，正確分析當(dāng)前企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的趨勢(shì)，以及這一過(guò)程對(duì)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的影響，特別是要對(duì)企業(yè)借轉(zhuǎn)制之機(jī)逃避銀行債務(wù)的一些手法有著清醒的了解，做到心中有數(shù)，掌握工作主動(dòng)權(quán)。

2.采取多種途徑，積極參與企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革，主動(dòng)盤(pán)活不良信貸資產(chǎn)。要利用銀行自身聯(lián)系面廣、信息靈通、社會(huì)關(guān)系多等優(yōu)勢(shì)，主動(dòng)參與和幫助企業(yè)進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度改革，有效化解不良信貸資產(chǎn)。

　1)對(duì)那些國(guó)家支柱產(chǎn)業(yè)、具有市場(chǎng)發(fā)展?jié)摿?，?a href="/wiki/%E8%B5%84%E4%BA%A7%E8%B4%9F%E5%80%BA%E6%AF%94%E4%BE%8B" title="資產(chǎn)負(fù)債比例">資產(chǎn)負(fù)債比例過(guò)高、無(wú)力償還債務(wù)的企業(yè)，可積極利用“貸款轉(zhuǎn)投資”、“債券轉(zhuǎn)股權(quán)”的方式，在解決企業(yè)嚴(yán)重負(fù)債問(wèn)題的同時(shí)，轉(zhuǎn)化了銀行不良資產(chǎn)；

　2)對(duì)那些管理混亂、但有市場(chǎng)前景的企業(yè)，可征得地方政府支持，主動(dòng)聯(lián)絡(luò)大企業(yè)和集團(tuán)，在承擔(dān)銀行債務(wù)的基礎(chǔ)上對(duì)其進(jìn)行兼并收購(gòu)和重組；

　3)對(duì)那些包袱沉重、扶持有望，而又與銀行有信用聯(lián)系的企業(yè)，可會(huì)同地方政府對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清理，變賣(mài)或包租給有較強(qiáng)管理能力的企業(yè)或個(gè)人經(jīng)營(yíng)，最后促使其歸還銀行貸款，等等。

3.增強(qiáng)法制意識(shí)，依靠法律武器，保障信貸資產(chǎn)的安全；要強(qiáng)化信貸人員的法律知識(shí)和法制意識(shí)，完善貸款的各項(xiàng)法律手續(xù)，在新增貸款中，嚴(yán)格限制信用貸款，積極使用保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款和票據(jù)貼現(xiàn)貸款業(yè)務(wù)，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)；對(duì)原有貸款，要積極利用企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的時(shí)機(jī)，通過(guò)促進(jìn)企業(yè)兼并、重組或租賃等，完善抵押貸款手續(xù)，來(lái)轉(zhuǎn)移和減少原有貸款的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)企業(yè)變相逃債、廢債的行為，要堅(jiān)決予以糾正，必要時(shí)進(jìn)行起訴，要充分利用經(jīng)濟(jì)、行政和法律的手段進(jìn)行查處，盡可能減少資產(chǎn)損失。

4.積極參加破產(chǎn)企業(yè)的財(cái)產(chǎn)清理工作，妥善進(jìn)行抵押品的處置和變現(xiàn)，建立健全信貸風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)換機(jī)制，盡可能地減少信貸資產(chǎn)在最后時(shí)刻的流失。最后，適應(yīng)于企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的改革，銀行自身也要加快向商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)軌步伐，特別是要建立健全現(xiàn)代商業(yè)銀行的信貸管理體制、內(nèi)控機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，這也是有效保障銀行信貸資產(chǎn)安全的根本措施。