貸款債權(quán)是指出借人基于與借款人之間借款合同所形成的借貸法律關(guān)系，而對借款人所享有的一系列請求權(quán)。

根據(jù)《貸款通則》的要求，借款人不得違反法律規(guī)定，借兼并破產(chǎn)或股份制改造等途徑，逃避銀行債務，侵吞信貸資金；不得借承包、租賃等途徑逃避貸款人的信貸監(jiān)管以及償還貸款本息的責任。貸款人有權(quán)參與處于兼并，破產(chǎn)或股份制改造過程中的借款人的債務重組，應當要求借款人落實貸款還本付息事宜。

一、借款人實行承包、租賃經(jīng)營時貸款債權(quán)的保全和清償

借款人實行承包、租賃時，必須在租賃合同中明確落實原貸款債務的償還責任，不能償清貸款的，要提供相應的擔保?；蛘呓?jīng)貸款銀行同意，由發(fā)包方或出租方與承包方或租賃方在協(xié)議或合同中明確各自的償還責任，承包金和租賃費必須優(yōu)先用于償還貸款本息。承包方或租賃方在生產(chǎn)經(jīng)營過程中要維護廠房和設備，不得任意損壞或私自變賣。銀行的信貸人員應經(jīng)常深入承包或租賃企業(yè)，檢查租房、設備的完好狀況。對已設定抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)的財產(chǎn)，應當經(jīng)抵押人、質(zhì)權(quán)人同意，方可承包、租賃。

二、借款人進行股份制改造時貸款債權(quán)的保全和清償

借款人實行股份制改造，應當與銀行重新簽訂借款合同，明確原貸款債務的清償責任。對實行整體股份制改造的借款人，所欠貸款債務由改造后的公司全部承擔，銀行應與新成立的企業(yè)法人重新簽訂借款合同。對實行部分股份制改造的借款人，應由改造后的股份公司按占用的資本金或資產(chǎn)的比例將貸款債務落實到新的企業(yè)法人，并重新簽訂借款合同。對實行部分股份制改造的借款人，銀行要參子資產(chǎn)評估和劃分，以防止借款人甩包袱。實行部分股份制改造后剩余資產(chǎn)，以不影響原借款人的生產(chǎn)發(fā)展為標準。國家集體股份所得分紅，要全部用于歸還銀行貸款；轉(zhuǎn)讓給個人現(xiàn)金收入以及新擴股金，要優(yōu)先用于歸還貸款。在原借款企業(yè)無力償還其貸款時，該股份公司或股份合作公司必須承擔連帶責任。實行股份制企業(yè)享受優(yōu)惠稅率先收后返還的部分和結(jié)余的壞帳準備金、風險基金等，除有特別規(guī)定外，應優(yōu)先用于歸還銀行貸款。

三、借款人實行聯(lián)營時貸款債權(quán)的保全和清償

借款人實行聯(lián)營，如果聯(lián)營后組成新的企業(yè)法人，應當由新的企業(yè)法人依據(jù)所占用的資本金或資產(chǎn)比例承擔貸款債務，簽訂新的借款合同。如果聯(lián)營后未組成新的企業(yè)法人，借款人原有貸款債務仍由借款人承擔，聯(lián)營所分得利潤優(yōu)先償還貸款本息。

四、借款人發(fā)生合并(或兼并)時貸款債權(quán)的保全和清償

借款人實行合并(兼并)，應當在合并(兼并)前清償貸款債務或提供相應的擔保，借款人不清償貸款債務或未提供相應擔保，銀行應當要求合并(兼并)企業(yè)或合并后新成立的企業(yè)承擔歸還原貸款債務的義務，并與之重新簽訂有關(guān)合同或協(xié)議。既不清償貸款債務也不提供擔保，并且沒有落實原貸款債務的借款人，不得實行合并(兼并)。合并(兼并)企業(yè)要既能保證自身的發(fā)展，又能推動、促進被合并(兼并)企業(yè)的發(fā)展，并且兼并后新成立的企業(yè)資產(chǎn)負債率不能高于被兼并企業(yè)的資產(chǎn)負債率。

五、借款人與外商合資(合作)時貸款債權(quán)的保全和清償

借款人與外商合資(合作)后，仍應繼續(xù)承擔合資(合作)前的貸款歸還責任。對實行整體對外合資的企業(yè)，貸款債務必須轉(zhuǎn)移落實到新成立的合資企業(yè)；實行部分資產(chǎn)合資的企業(yè)，必須按照新成立的企業(yè)占原貸款企業(yè)的資產(chǎn)比例承擔相應的貸款債務，并且承諾其所得收益優(yōu)先歸還貸款。借款人用作為貸款抵押、質(zhì)押的財產(chǎn)與外商合資(合作)時必須征求貸款銀行的同意。如果貸款銀行不同意，借款人不得與外商合資(合作)。

六、借款人分立時貸款債權(quán)的保全和清償

借款人分立時，應當在分立前清償貸款債務或提供相應的擔保。借款人不清償貸款債務或未提供相應擔保，貸款人應當要求分立后的各企業(yè)，按照分立時所占資本或資產(chǎn)比例或協(xié)議，對原借款人所欠貸款承擔清償責任。對設立子公司的借款人，應當要求其子公司按照所得資本或資產(chǎn)的比例承擔和償還母公司相應的貸款債務。借款入分立時的資產(chǎn)必須進行評估，按協(xié)議劃分各分立企業(yè)承擔的貸款額度時，必須征得貸款人的同意，防止懸空銀行貸款。

七、借款人實行產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓或申請解散時貸款債權(quán)的保全和清償

借款人在實行產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓或申請解散前必須落實貸款債務的清償。借款人實行產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓時必須就轉(zhuǎn)讓方式、轉(zhuǎn)讓價格與銀行協(xié)商，征得銀行同意，最好是采取公開拍賣的方式。借款人申請解散，必須成立清算組織，負責解散企業(yè)債權(quán)債務的處理，并應有主管部門和工商行政部門批準解散的批復報告。借款人已經(jīng)設定抵押的財產(chǎn)，有償轉(zhuǎn)讓時需征得貸款人的同意，轉(zhuǎn)讓收入必須優(yōu)先用于償還企業(yè)貸款本息。借款人申請解散時，對已設定抵押的財產(chǎn)，貸款人享有優(yōu)先受償權(quán)。

八、借款人破產(chǎn)時貸款債權(quán)的保全和清償

借款人申請破產(chǎn)時，貸款人應當按照有關(guān)法律參與借款人破產(chǎn)財產(chǎn)的認定與債權(quán)債務的處置。對于破產(chǎn)企業(yè)貸款人已設定財產(chǎn)抵押、質(zhì)押或其他擔保的債權(quán)，貸款人依法享有優(yōu)先受償權(quán)。無財產(chǎn)擔保的債權(quán)按法定程序和比例受償。

九、貸款人參予企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的措施

企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的改革，引起了產(chǎn)權(quán)關(guān)系的變化，給銀行的信貸資產(chǎn)帶來新的風險。具體表現(xiàn)在以下幾個方面，一是有的借款企業(yè)借轉(zhuǎn)制之機，以破產(chǎn)、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、改變所有制性質(zhì)等途徑，或以多頭開戶的形式逃避銀行債務，造成貸款風險；二是有的借款企業(yè)草率轉(zhuǎn)制后，經(jīng)營者管理水平低，決策失誤，也會導致信貸資產(chǎn)的流失；三是借款企業(yè)轉(zhuǎn)制后，新的經(jīng)營者新官不想理舊帳，根本就不想承擔債務，也造成了信貸資產(chǎn)發(fā)生風險。另外，商業(yè)銀行不主動參與企業(yè)轉(zhuǎn)制，也是造成信貸資產(chǎn)風險發(fā)生的重要原因。因此，商業(yè)銀行應主動出擊，參與借款企業(yè)的轉(zhuǎn)制，運用法律手段，保全信貸資產(chǎn)，主動而有效地化解不良信貸資產(chǎn)，確保商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的安全。

1.全面掌握企業(yè)貸款風險狀況，強化全員風險意識，把握工作主動權(quán)。要對企業(yè)的貸款進行全面的調(diào)查摸底，對企業(yè)的經(jīng)營狀況進行嚴格的調(diào)查分析，根據(jù)企業(yè)資產(chǎn)負債情況和貸款占用形態(tài)等因素，確定貸款的風險程度；要強化信貸人員風險意識，正確分析當前企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的趨勢，以及這一過程對銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的影響，特別是要對企業(yè)借轉(zhuǎn)制之機逃避銀行債務的一些手法有著清醒的了解，做到心中有數(shù)，掌握工作主動權(quán)。

2.采取多種途徑，積極參與企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革，主動盤活不良信貸資產(chǎn)。要利用銀行自身聯(lián)系面廣、信息靈通、社會關(guān)系多等優(yōu)勢，主動參與和幫助企業(yè)進行產(chǎn)權(quán)制度改革，有效化解不良信貸資產(chǎn)。

　1)對那些國家支柱產(chǎn)業(yè)、具有市場發(fā)展?jié)摿?，?a href="/wiki/%E8%B5%84%E4%BA%A7%E8%B4%9F%E5%80%BA%E6%AF%94%E4%BE%8B" title="資產(chǎn)負債比例">資產(chǎn)負債比例過高、無力償還債務的企業(yè)，可積極利用“貸款轉(zhuǎn)投資”、“債券轉(zhuǎn)股權(quán)”的方式，在解決企業(yè)嚴重負債問題的同時，轉(zhuǎn)化了銀行不良資產(chǎn)；

　2)對那些管理混亂、但有市場前景的企業(yè)，可征得地方政府支持，主動聯(lián)絡大企業(yè)和集團，在承擔銀行債務的基礎上對其進行兼并收購和重組；

　3)對那些包袱沉重、扶持有望，而又與銀行有信用聯(lián)系的企業(yè)，可會同地方政府對其財產(chǎn)進行清理，變賣或包租給有較強管理能力的企業(yè)或個人經(jīng)營，最后促使其歸還銀行貸款，等等。

3.增強法制意識，依靠法律武器，保障信貸資產(chǎn)的安全；要強化信貸人員的法律知識和法制意識，完善貸款的各項法律手續(xù)，在新增貸款中，嚴格限制信用貸款，積極使用保證貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款和票據(jù)貼現(xiàn)貸款業(yè)務，降低貸款風險系數(shù)；對原有貸款，要積極利用企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的時機，通過促進企業(yè)兼并、重組或租賃等，完善抵押貸款手續(xù)，來轉(zhuǎn)移和減少原有貸款的風險。對企業(yè)變相逃債、廢債的行為，要堅決予以糾正，必要時進行起訴，要充分利用經(jīng)濟、行政和法律的手段進行查處，盡可能減少資產(chǎn)損失。

4.積極參加破產(chǎn)企業(yè)的財產(chǎn)清理工作，妥善進行抵押品的處置和變現(xiàn)，建立健全信貸風險轉(zhuǎn)換機制，盡可能地減少信貸資產(chǎn)在最后時刻的流失。最后，適應于企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的改革，銀行自身也要加快向商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)軌步伐，特別是要建立健全現(xiàn)代商業(yè)銀行的信貸管理體制、內(nèi)控機制和風險防范機制，這也是有效保障銀行信貸資產(chǎn)安全的根本措施。