銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，是指各類經(jīng)濟(jì)主體通過(guò)對(duì)各種銀行風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)、衡量和分析，以最少的成本達(dá)到最大安全保障、獲取最大收益的一種金融管理辦法。

這個(gè)定義有三點(diǎn)需要說(shuō)明：

(1)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理所涉及主題的范圍非常廣泛，各類經(jīng)濟(jì)主體除銀行自身外，還包括個(gè)人、家庭、企業(yè)、公用事業(yè)單位、國(guó)家及其政府單位。

(2)在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中，已通過(guò)對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)、衡量而最終選擇的最佳的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)為中心。

(3)銀行風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，最終要以最大的安全保障、最大的收益為目標(biāo)。沒(méi)有安全保障，收益目標(biāo)無(wú)從談起；沒(méi)有收益月標(biāo)，經(jīng)濟(jì)主體無(wú)從發(fā)展，最終還是要在競(jìng)爭(zhēng)中被淘汰的。

銀行早期的“真實(shí)票據(jù)論”就是為回避風(fēng)險(xiǎn)而提出的，它反映了銀行回避風(fēng)險(xiǎn)的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)方針。作為特殊的企業(yè)，銀行具有特殊的風(fēng)險(xiǎn)，必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理；同時(shí)，銀行也具有一般企業(yè)最顯著的特征，即是以盈利為目的的組織。如果銀行不顧一切追求盈利的極大化，往往帶來(lái)本金的損失而得不償失，甚至導(dǎo)致銀行的破產(chǎn)和倒閉。因此，只有在強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理前提下的資產(chǎn)運(yùn)用，才能確保銀行獲取真正的收益。銀行強(qiáng)凋風(fēng)險(xiǎn)管理，不僅可以在公眾中樹(shù)立起良好的形象，而且還可以提高自身的信譽(yù)。信譽(yù)是銀行立足于世的支柱，而信譽(yù)的提高和鞏固主要來(lái)自于銀行科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理。無(wú)論是在短期內(nèi)依靠冒險(xiǎn)投機(jī)而獲取暴利的銀行，還是那些承擔(dān)過(guò)度風(fēng)險(xiǎn)而喪失承兌能力或無(wú)法收回債權(quán)的銀行，其最終必將因失去客戶而喪失信譽(yù)。唯有強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理的銀行，在確保安全的前提下去追求盈利極大化，才能在公眾中樹(shù)立起良好的形象和可靠的信譽(yù)。銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)維持公眾的信心和穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)金融秩序也有著重大的意義。從宏觀經(jīng)濟(jì)角度來(lái)看，根據(jù)貨幣學(xué)派的觀點(diǎn)，貨幣供應(yīng)量是決定整個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的重要變量。而凱恩斯的分析方法認(rèn)為宏觀經(jīng)濟(jì)傳導(dǎo)機(jī)制的重要中間變量則是利率或銀行信貸供應(yīng)量。在當(dāng)今的經(jīng)濟(jì)生活中，銀行是貨幣的創(chuàng)造者，而且還是貨幣供應(yīng)過(guò)程中最重要的組成部分，因此，為確保貨幣供應(yīng)的相對(duì)穩(wěn)定性，銀行必須加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，通過(guò)限制其風(fēng)險(xiǎn)暴露，避免金融體系內(nèi)產(chǎn)生銀行倒閉的“多米諾效應(yīng)”，進(jìn)而誘發(fā)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的大震蕩。西方國(guó)家?guī)状屋^大的經(jīng)濟(jì)危機(jī)大多是從金融恐慌開(kāi)始的。因此，銀行實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理，可以防范控制風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)公眾的信心，進(jìn)而維護(hù)金融秩序和社會(huì)的穩(wěn)定。

從微觀角度來(lái)看，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)處置和控制風(fēng)險(xiǎn)，防止和減少損失，最終保障銀行正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的順利進(jìn)行。具體地講，它包括兩方面的內(nèi)容：一是在風(fēng)險(xiǎn)損失產(chǎn)生以前，為了保障其自身經(jīng)營(yíng)的安全，銀行通過(guò)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，以最低的損失控制費(fèi)用來(lái)獲取控制風(fēng)險(xiǎn)的最佳效果，總之，銀行通過(guò)最合理、最經(jīng)濟(jì)的處置風(fēng)險(xiǎn)方式，防患于未然；二是在風(fēng)險(xiǎn)損失產(chǎn)生之后，為了盡快地彌補(bǔ)損失，銀行通過(guò)采取各種“亡羊補(bǔ)牢”的措施，使銀行不致因各種風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生而危及其生存，最終確保盈利目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。從宏觀角度來(lái)看，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)單個(gè)銀行的穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，確保整個(gè)銀行體系的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，避免銀行倒閉的“多米諾效應(yīng)”的產(chǎn)生，最終維持金融秩序的穩(wěn)定，以利于國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)，不僅取決于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理人員的知識(shí)水平和管理技能，而且還取決于銀行的組織設(shè)置和管理方式等。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施必須注重以下四方面的內(nèi)容：

一是在經(jīng)營(yíng)上，必須采取穩(wěn)健的原則，銀行各部門的管理人員從經(jīng)營(yíng)決策到具體業(yè)務(wù)的操作，都必須考慮各種風(fēng)險(xiǎn)因素，在確保安全的前提下來(lái)尋求盈利的極大化。

二是在業(yè)務(wù)上，采取一系列風(fēng)險(xiǎn)分散或風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁的自我保護(hù)措施，通過(guò)將風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)量化、具體化和制度化，確保風(fēng)險(xiǎn)在自身能夠承受的范圍之內(nèi)。

三是在組織安排和部門設(shè)置上，要求銀行設(shè)置專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，并且強(qiáng)調(diào)與其他部門密切配合，定期對(duì)各業(yè)務(wù)部門制訂的具體風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策和目標(biāo)進(jìn)行檢查和監(jiān)督；并且將市場(chǎng)銷售部和操作系統(tǒng)部分開(kāi)設(shè)置，健全內(nèi)部的制約機(jī)制?？傊y行在組織安排和部門設(shè)置上均必須體現(xiàn)防范風(fēng)險(xiǎn)的思想。

四是在財(cái)務(wù)上，采取穩(wěn)健的會(huì)計(jì)原則，銀行應(yīng)在執(zhí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制的同時(shí)，按照穩(wěn)健的會(huì)計(jì)原則，爭(zhēng)取有關(guān)部門的支持，對(duì)呆賬準(zhǔn)備、應(yīng)收未收款、盈余分配等方面作出適當(dāng)?shù)奶幚恚源_保銀行的資產(chǎn)質(zhì)量，增強(qiáng)銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。