監(jiān)事會是公司的常設機構，負責監(jiān)督公司的日常經營活動以及對董事、經理等人員違反法律、章程的行為予以指正。

為更好的履行監(jiān)事會的職能，賦予其召集股東大會的請求權是合理的。我國《公司法》規(guī)定了監(jiān)事會提議召開時，董事會應當在兩個月內召開股東臨時大會。但是如果董事會不為召集時，我國法律并沒有規(guī)定相應的救濟措施。

監(jiān)事會的設立目的：由于公司股東分散，專業(yè)知識和能力差別很大，為了防止董事會、經理濫用職權，損害公司和股東利益，就需要在股東大會上選出這種專門監(jiān)督機關，代表股東大會行使監(jiān)督職能。

在現代公司制度中，所有權與控制權的事實分立使股東一般難以直接管理或控制公司，公司交由董事會治理。為了避免代表所有者的董事會因追求自身利益而損害公司、股東、債權人、職工的權益，必須通過一定的制度安排對董事會進行制約和監(jiān)督。公司法當然可以通過規(guī)范性條款、股東會等方式對董事會及董事進行監(jiān)控，但這難以徹底防止董事和董事會濫用權力。為此，多數國家設置了監(jiān)事會為公司的專門監(jiān)督機構，形成了股東會、股東、監(jiān)事會對董事會及董事權力的多層監(jiān)控機構。

監(jiān)督和檢查公司事務或業(yè)務活動的公司常設的組織機構一般可稱為監(jiān)事會。在國外公司立法中，具有這種性質或類似性質的公司機構，稱謂往往不一，如有的國家稱為監(jiān)察委員會，有的國家稱為監(jiān)察人、會計監(jiān)察人或審計員。當然，也有的國家公司法沒有設置這一機構或類似機構的專門規(guī)定。

監(jiān)事會與公司其他機構相比，是各國公司法和不同公司中的差別最大、變化也最大的組織機構。在不同類型、不同規(guī)模的公司中，監(jiān)事會的性質與規(guī)模各不相同。在有限責任公司，監(jiān)事會一般是公司的任意機構，公司可設監(jiān)事或監(jiān)察人一至數人，也可不設。有些國家對資本數額或職工人數較少的小型公司監(jiān)事會的設置與否，原則上不加干預，由公司自己決定；對于資本數額、職工人數達到一定規(guī)模的公司，規(guī)定必須設置監(jiān)事會。在股份有限公司，各國對是否設置監(jiān)事會的規(guī)定也不盡一致，大致有三種模式：有的國家在股東會下同時設置監(jiān)事會和董事會，如德國、日本、中國；有的國家在股東會下設置董事會，但是否設置監(jiān)事會由公司章程確定，如法國；有的國家在股東會下只設置董事會而沒有監(jiān)事會，如英國、美國、澳大利亞。

即使在設有監(jiān)事會作為公司監(jiān)督機關的大陸法系國家，監(jiān)事會的法律地位和職能有著很大的差異，這主要分以下兩種情況：一是監(jiān)事會作為與董事會地位平行或獨立于董事會的機構，負責對公司事務以及董事會執(zhí)行業(yè)務的監(jiān)督工作，向股東會負責并匯報工作，如法國部分公司、日本、我國臺灣采用這種體制。二是監(jiān)事會作為董事會的領導機構，對公司業(yè)務和財務狀況以及董事會執(zhí)行業(yè)務進行監(jiān)督，并行使一定的業(yè)務執(zhí)行決定權，如德國、奧地利是采用這種體制的典型。

在采取英美公司制度模式的一些國家，公司的股東會之下不設置監(jiān)事會。如美國公司的監(jiān)督職能一般由董事會特別是外部董事兼任，公司設立以外部董事組成的審計委員會，負責監(jiān)督董事會的經營活動。英國股份有限公司的董事會成員可分為一般董事和執(zhí)行董事，前者參加董事會會議并監(jiān)督公司財務，后者與公司訂立服務合同并且全力管理公司業(yè)務。對公司會計事務的審計核查則交由股東會或董事會聘請的專業(yè)人員如會計師進行，而證券市場、董事和經理市場的競爭與選擇機制也無形中對公司的董事、經理等人員產生監(jiān)督和壓力。由此可見，英美法系國家公司立法中盡管未規(guī)定設置專門的公司監(jiān)督機構，但董事會中的外部董事制度或獨立董事制度、股東的代表訴訟制度以及公司賬目的專門審計制度，在相當程度上彌補了這一缺陷，與大陸法系國家的公司監(jiān)事會制度有殊途同歸之效。

我國采取監(jiān)事會與董事會平行的公司治理結構，監(jiān)事會實際上是大陸國家模式與職工主人地位的混合產物?！豆痉ā芬?guī)定，監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構。有限責任公司經營規(guī)模較大的，設置監(jiān)事會；規(guī)模較小、股東人數較少的，可以不設監(jiān)事會，只設l—2名監(jiān)事，行使監(jiān)事會的職權。股份有限公司必須設置監(jiān)事會。監(jiān)事會的法律地位表現在以下三個方面：監(jiān)事會或監(jiān)事是公司的法定必設機關；監(jiān)事會向股東會匯報工作，并得到股東會的批準，以體現股東對公司的權力；監(jiān)事行使監(jiān)督職權，對公司財務以及董事、經理執(zhí)行業(yè)務進行監(jiān)督。

監(jiān)事會由全體監(jiān)事組成。

監(jiān)事的資格基本上與董事資格相同，并必須經股東大會選出。監(jiān)事可以是股東、公司職工，也可以是非公司專業(yè)人員。其專業(yè)組成類別應由公司法規(guī)定和公司章程具體規(guī)定。但公司的董事長、副董事長、董事、總經理、經理不得兼任監(jiān)事會成員。監(jiān)事會設主任、副主任、委員等職。

監(jiān)事的任期最長不許超過三年，但可連選連任。監(jiān)事必須是自然人，不能由法人擔任。

監(jiān)事所承擔的責任分為兩種：

1、對公司負有監(jiān)督的責任，如因不盡職而造成公司受損失者，對公司要負連帶賠償責任。

2、對第三者負責，監(jiān)事在執(zhí)行公司業(yè)務時，如違反法令給他人造成損害時，對他人應同公司一起負連帶賠償責任。

1．監(jiān)事會的人數

關于監(jiān)事會的人數，各國公司法對有限責任公司一般無強制限制，多由公司章程予以確定；股份有限公司的監(jiān)事會成員多規(guī)定為3人以上，具體人數一般視公司的股本規(guī)模、職工人數而定。我國《公司法》規(guī)定監(jiān)事會成員不得少于3人，設監(jiān)事會召集人一名；監(jiān)事會召集人不能履行職權時，由該召集人指定一名監(jiān)事代行其職權。有限責任公司法規(guī)模較小、股東人數較少的，可以不組成監(jiān)事會，只設立l至2名監(jiān)事。

2．監(jiān)事會的成員結構

過去，監(jiān)事會成員一般是在有行為能力的股東中選任。進入20世紀后半葉，為了體現一定的職工利益和民主管理，許多國家的立法規(guī)定達到一定規(guī)模的公司，其監(jiān)事會成員中除有股東代表外，還應有一定比例的雇員或工會代表。如德國首創(chuàng)的職工參與企業(yè)決策的“職工參與制”（又稱“共決制”）對歐洲許多國家產生了很大的影響，現在歐洲不少國家如法國、荷蘭、奧地利等都通過立法規(guī)定監(jiān)事會成員中應當有一定比例（一般為1/3）的職工代表。

我國《公司法》對監(jiān)事會成員的構成及選任也作了規(guī)定。有限責任公司以及股份有限公司設立監(jiān)事會的，監(jiān)事會由股東代表和適當比例的公司職工代表組成，具體比例由公司章程規(guī)定。對職工監(jiān)事的比例，《上市公司章程指引》規(guī)定，公司職工代表擔任的監(jiān)事不得少于監(jiān)事人數的1/3。此外，監(jiān)事還應具有法律、會計等方面的專業(yè)知識或工作經驗；監(jiān)事會的人員和結構應確保監(jiān)事會能夠獨立有效地行使對董事、經理和其他高級管理人員及公司財務的監(jiān)督和檢查。

在實行不同公司組織機構和治理方式的國家，監(jiān)事會的職權范圍有著很大的差異，有的職權廣泛，有的職權有限；有的規(guī)定詳細而嚴格，有的規(guī)定粗疏而寬松。不過，各國公司制度的實踐經驗業(yè)已證明，制度健全、職權廣泛的國家，監(jiān)事會的監(jiān)督效果較好；反之，則難有監(jiān)督之實。對于監(jiān)事會的具體職權范圍，大多數國家公司法采取了概括的方式予以規(guī)定。綜觀各國的公司立法，監(jiān)事會的職權主要包括財務監(jiān)督、業(yè)務監(jiān)督和管理者監(jiān)督等三個方面。

財務監(jiān)督。

各國公司法普遍規(guī)定，監(jiān)事會有權隨時調閱檢查公司財務，調查公司的業(yè)務及財產狀況，并將調查結果向股東會匯報。監(jiān)事會對董事會擬提交股東會的財務報告、營業(yè)報告和利潤分配方案等財務資料，應進行核查，發(fā)現疑問的，可以公司名義委托會計師、審計師等專業(yè)人員幫助復審。

業(yè)務監(jiān)督。

許多國家規(guī)定，監(jiān)事會應當監(jiān)督公司的業(yè)務執(zhí)行和財務狀況。監(jiān)事會可以要求董事或經理提出公司的營業(yè)報告，以隨時了解公司的業(yè)務執(zhí)行和財務狀況，實施有效的監(jiān)督。如德國《股份公司法》規(guī)定，監(jiān)事會應監(jiān)督執(zhí)行業(yè)務。

管理者監(jiān)督。

這是各國公司法普遍賦予監(jiān)事會的主要職權。監(jiān)事會的監(jiān)督權限主要有：一是監(jiān)督董事會或董事、經理履行職務的情況。監(jiān)事會成員可以列席董事會會議，聽取董事會的報告，對董事、經理違反職責的行為監(jiān)督。二是糾正或停止董事和經理違反法律、公司章程的行為。當監(jiān)事會發(fā)現董事或經理超越權限的行為或其他違反法令、公司章程的行為，有對公司可能產生顯著的損害時，可以要求董事或經理予以糾正，或者請求停止董事、經理的行為。三是代表公司與董事交涉或者對董事起訴或應訴。這是各國立法普遍賦予監(jiān)事會或監(jiān)事的又一項職權。當公司與董事進行交涉，或者當公司對董事、或董事對公司提起訴訟時，由監(jiān)事會或監(jiān)事代表公司。

此外，有些國家的監(jiān)事會有一些特定的權力，如賦予監(jiān)事會特定的經營事項的決定權，獨立召集或提議召開臨時股東會。為了保證董事會的經營權限與監(jiān)事會監(jiān)督職能的相互獨立，多數國家公司立法均規(guī)定監(jiān)事會不參與公司的經營，但德國采取了獨特的公司權力分配制度。

我國《公司法》第54條、126條及《上市公司章程指引》第136條規(guī)定了有限責任公司和股份有限公司監(jiān)事會或監(jiān)事的職權，它包括以下幾個方面：檢查公司財務；對董事、經理和其他高級管理人員執(zhí)行公司職務時違反法律、法規(guī)或者公司章程的行為進行監(jiān)督；當董事、經理和其他高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事和經理予以糾正，必要時向股東大會或國家有關主管機關報告；提議召開臨時股東會；公司章程規(guī)定或股東大會授予的其他職權。另外，監(jiān)事有權列席董事會會議，但不享有在董事會會議上的表決權?！渡鲜泄局卫頊蕜t》規(guī)定，公司監(jiān)事會應向全體股東負責，對公司財務以及公司董事、經理和其他高級管理人員履行職責的合法合規(guī)性進行監(jiān)督，維護公司及股東的合法權益。

由上可見，我國公司監(jiān)事會具有相當廣泛的職權范圍，如果行使得當，應當對董事會形成一定的制衡作用。不過，與公司監(jiān)督機制比較的健全的國家相比，我國《公司法》沒有規(guī)定監(jiān)事會或監(jiān)事可以以公司的名義對董事提起訴訟；沒有規(guī)定當董事為自身利益與公司交涉或對公司提起訴訟時，監(jiān)事會有權代表公司；沒有賦予監(jiān)事會在特定情況下享有直接召集股東會的權力。這些制度上的缺陷在一定程度上削弱了監(jiān)事會對董事會、經理的監(jiān)控力度。監(jiān)事會如果要有效地監(jiān)督公司的經營管理活動，特別是有效監(jiān)督董事會和高級管理人員，不僅必須受股東會的信任委托，而且應當受職工等公司利益相關者的信任委托；不僅必須獨立于董事會，而且應當在法律地位和行為程序上優(yōu)于董事會，類似于德國的監(jiān)事會，不是監(jiān)事會受制于董事會，而是董事會受制于監(jiān)事會，這樣才能對董事會采取事前、事中、事后的全程有效監(jiān)督。

監(jiān)事會對股東大會負責。對公司財務以及公司董事、總裁、副總裁、財務總監(jiān)和董事會秘書履行職責的合法性進行監(jiān)督，維護公司及股東的合法權益。

公司應采取措施保障監(jiān)事的知情權，及時向監(jiān)事提供必要的信息和資料，以便監(jiān)事會對公司財務狀況和經營管理情況進行有效的監(jiān)督、檢查和評價?？偛脩敻鶕O(jiān)事會的要求，向監(jiān)事會報告公司重大合同的簽訂、執(zhí)行情況、資金運用情況和盈虧情況?？偛帽仨毐ＷC該報告的真實性。

監(jiān)事會發(fā)現董事、經理和其他高級管理人員存在違反法律、法規(guī)或《公司章程》的行為，可以向董事會、股東大會反映，也可以直接向證券監(jiān)管機構及其他有關部門報告。

為了健全國有企業(yè)（或國有獨資公司）的監(jiān)督機制，加強對國有企業(yè)的監(jiān)督，國務院在1994年頒布《國有企業(yè)財產監(jiān)督管理條例》，確立了由國務院有關部門或國務院授權的有關機構派出不同于《公司法》的監(jiān)事會，對國有企業(yè)進行監(jiān)管的制度。1998年，國務院在進行機構改革時，又推出了對國有企業(yè)派出稽察特派員的監(jiān)督制度，如機構改革中退位的近400位部長副部長有100人被選派為稽察特派員。2000年，國務院出臺《國有重點金融機構監(jiān)事會暫行條例》、《國有企業(yè)監(jiān)事會暫行條例》，再次明確國有企業(yè)的監(jiān)事會制度?！渡虾Ｊ袊衅髽I(yè)監(jiān)事會管理暫行規(guī)定》將監(jiān)事會監(jiān)督范圍擴大到下列國有企業(yè)：國有獨資公司；國有資產控股的有限責任公司；國有資產控股的股份有限公司。國有企業(yè)的監(jiān)事會與《公司法》上的監(jiān)事會名稱相同，但在地位和職權上實際上存在著很大差異。

1．監(jiān)事會性質和地位的差異

一是監(jiān)事會的性質不同。《公司法》上的監(jiān)事會是公司的內部治理結構，在地位上與董事會平行，主要向股東會負責。國有企業(yè)或國有獨資公司的監(jiān)事會屬于國務院或省級政府派出的外部機構，屬于外派的監(jiān)督機構，監(jiān)事會對國務院或省級政府負責，代表國家對國有企業(yè)的國有資產保值增值狀況實施監(jiān)督。1999年修改后的《公司法》規(guī)定，國有獨資公司監(jiān)事會主要由國務院或者國務院授權的機構派出，從而確立了外派監(jiān)事會的法律地位。監(jiān)事會管理機構負責監(jiān)事會的日常管理工作，協調監(jiān)事會與國務院有關部門和有關地方的聯系，承辦國務院交辦的事項。到2001年底，國務院有關機構已經向174家中央企業(yè)派出監(jiān)事會；監(jiān)事會共完成261份監(jiān)督檢查報告。北京市向首創(chuàng)、一輕、同仁堂集團、隆達輕工、京城機電、金隅集團等12家市直管的國有企業(yè)派出了監(jiān)事會。

二是監(jiān)事會的產生方式不同?！豆痉ā飞系谋O(jiān)事會成員基本上是在公司內部的股東、職工等人員中選舉產生。國有重點大型企業(yè)（包括國有重點金融機構）監(jiān)事會由國務院派出，對國務院負責，代表國家對國有重點大型企業(yè)（以下簡稱企業(yè)）的國有資產保值增值狀況實施監(jiān)督；對國務院不派出監(jiān)事會的國有企業(yè)，由省、自治區(qū)、直轄市人民政府參照本條例的規(guī)定，決定派出監(jiān)事會。具體而言，監(jiān)事會成員分為專職監(jiān)事和兼職監(jiān)事，從有關部門和單位選任的監(jiān)事為專職，監(jiān)事會中國務院有關部門、單位派出代表和企業(yè)職工代表擔任的監(jiān)事為兼職。監(jiān)事會主席人選按照規(guī)定程序確定，由國務院任命；監(jiān)事會主席由副部級國家工作人員擔任，為專職，年齡--般在60周歲以下。專職監(jiān)事由監(jiān)事會管理機構任命；專職監(jiān)事由司（局）、處級國家工作人員擔任，年齡一般在55周歲以下。監(jiān)事會中的企業(yè)職工代表由企業(yè)職工代表大會民主選舉產生，報監(jiān)事會管理機構批準；企業(yè)負責人不得擔任監(jiān)事會中的企業(yè)職工代表。

三是監(jiān)督的內容不同。公司法上的監(jiān)事會側重對公司的經營決策、業(yè)務執(zhí)行、財務等方面的合法性進行監(jiān)督。國有企業(yè)監(jiān)事會與企業(yè)是監(jiān)督與被監(jiān)督的關系，監(jiān)事會不參與、不干預企業(yè)的經營決策和經營管理活動；監(jiān)事會以財務監(jiān)督為核心，根據有關法律、行政法規(guī)和財政部的有關規(guī)定，對企業(yè)的財務活動及企業(yè)負責人的經營管理行為進行監(jiān)督，確保國有資產及其權益不受侵犯。

四是監(jiān)事會成員結構不同。公司法上的監(jiān)事會成員一般不得少于3人，每名監(jiān)事可以擔任多家公司的監(jiān)事，可以設監(jiān)事會主席1名。國有企業(yè)監(jiān)事會由主席1人、監(jiān)事若干人組成，監(jiān)事會成員不少于3人，監(jiān)事分為專職監(jiān)事和兼職監(jiān)事。監(jiān)事會主席由副部級國家工作人員擔任，為專職，年齡--般在60周歲以下；專職監(jiān)事由司(局)、處級國家工作人員擔任，年齡一般在55周歲以下。監(jiān)事會中的企業(yè)職工代表由企業(yè)職工代表大會民主選舉產生，報監(jiān)事會管理機構批準。

五是監(jiān)事會成員任職資格、任職期限上的不同。監(jiān)事會每屆任期3年，其中監(jiān)事會主席和專職監(jiān)事、派出監(jiān)事不得在同一企業(yè)連任。監(jiān)事會主席和專職監(jiān)事、派出監(jiān)事實行回避原則，不得在其曾經管轄的行業(yè)、曾經工作過的企業(yè)或者其近親屬擔任高級管理職務的企業(yè)的監(jiān)事會中任職。

2．監(jiān)事會職權上的差異

公司法上的監(jiān)事會與國有企業(yè)監(jiān)事會在職責和權力上也有一定的差異。國有企業(yè)監(jiān)事會主要履行下列職責：檢查企業(yè)貫徹執(zhí)行有關法律、行政法規(guī)和規(guī)章制度的情況；檢查企業(yè)財務，查閱企業(yè)的財務會計資料及與企業(yè)經營管理活動有關的其他資料，驗證企業(yè)財務會計報告的真實性、合法性；檢查企業(yè)的經營效益、利潤分配、國有資產保值增值、資產運營等情況；檢查企業(yè)負責人的經營行為；并對其經營管理業(yè)績進行評價，提出獎懲、任免建議；監(jiān)事會主席根據監(jiān)督檢查的需要，可以列席或者委派監(jiān)事會其他成員列席企業(yè)有關會議。監(jiān)事會主席履行下列職責：召集、主持監(jiān)事會會議；負責監(jiān)事會的日常工作；審定、簽署監(jiān)事會的報告和其他重要文件；應當由監(jiān)事會主席履行的其他職責。

為了支持國有企業(yè)監(jiān)事會的工作，條例還提出了許多保障性規(guī)定。

由上可見，國有企業(yè)監(jiān)事會的職責范圍較大，權力較多，監(jiān)事的行政級別也較高，這應當有利于監(jiān)事會強力、有效地監(jiān)督派往的國有企業(yè)。

鑒于國有企業(yè)監(jiān)事會及監(jiān)事職權重大，條例對監(jiān)事會及監(jiān)事的報酬、獎勵、義務、責任等方面也做了明確限定，并且對國有企業(yè)監(jiān)事的責任規(guī)定比公司法上的規(guī)定要嚴格。

從公司立法上看，有的國家規(guī)定監(jiān)事會的召集與議事規(guī)則由公司章程規(guī)定，也有的國家準用董事會的有關規(guī)定。德國基于監(jiān)事會的特殊地位，其《股份公司法》對監(jiān)事會的召集、議事及表決均做了較為詳盡的規(guī)定。

我國《公司法》對監(jiān)事會的議事方式及表決程序未予規(guī)定，留由公司章程自行確定。而按照《上市公司章程指引》、《上市公司治理準則》的規(guī)定，公司應在公司章程中規(guī)定監(jiān)事會的議事方式、規(guī)則和表決規(guī)則，監(jiān)事會會議應嚴格按規(guī)定程序進行。

實際上，我國監(jiān)事會召開會議的次數明顯少于董事會，會議出席和議事情況也不好。監(jiān)事會的公告表明他們的信息來源主要是列席董事會會議以及董事長和總經理的工作報告，監(jiān)事會很少對董事會決定和公司業(yè)務表示不同意見，監(jiān)事會起到的往往是一種花瓶作用。